2024年度君山區(qū)統(tǒng)一組織審計項目計劃

　　區(qū)審計局所屬各股室（中心）：

　　《2024年度君山區(qū)統(tǒng)一組織審計項目計劃》已經(jīng)區(qū)委審計委員會第六次會議審定，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實施。

　　中共君山區(qū)委審計委員會辦公室

　　2024年4月10日

2024年度君山區(qū)統(tǒng)一組織審計項目計劃

　　一、總體要求

　　堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的二十大、二十屆二中全會精神和中央經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，以進促穩(wěn)，先立后破，全面把握貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局、推動高質(zhì)量發(fā)展對審計工作提出的新要求新任務(wù),緊緊圍繞全國審計工作會議和省委審計委員會第五次會議、市委審計委員會第四次會議、區(qū)委六屆五次全會、區(qū)委經(jīng)濟工作會議、區(qū)政府工作報告確定的目標(biāo)任務(wù),緊扣市委“1376”和區(qū)委“1236”工作思路，為開創(chuàng)社會主義現(xiàn)代化君山建設(shè)新局面貢獻(xiàn)審計力量。

　　二、主要原則

　　(一)圍繞中心，服務(wù)大局。認(rèn)真貫徹落實黨中央、國務(wù)院重大決策部署，緊緊圍繞審計署、省審計廳、市審計局的統(tǒng)一部署安排和區(qū)委、區(qū)政府工作中心，始終站在經(jīng)濟社會發(fā)展全局和國家治理的高度謀劃實施審計，緊扣區(qū)委“1236”工作思路，圍繞我區(qū)經(jīng)濟建設(shè)工作中心，聚焦重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以高度的政治責(zé)任感、勇于擔(dān)當(dāng)?shù)木�神，全力以赴完成�?024年計劃安排的各項審計任務(wù)，切實提升審計工作成效，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的獨特作用。

　　(二)聚焦主業(yè)，突出重點。恪守權(quán)力邊界，種好“責(zé)任田”，干好“分內(nèi)事”。立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，聚焦財政財務(wù)收支真實合法效益、國有企業(yè)運營發(fā)展、保障和改善民生、生態(tài)環(huán)境保護、重大項目建設(shè)等方面開展審計。發(fā)揮好經(jīng)濟運行“探頭”作用，及時揭示和預(yù)警經(jīng)濟運行中的不良苗頭和有害傾向，推動把重大風(fēng)險隱患解決在萌芽狀態(tài)。

　　(三)全面覆蓋，量力而行。深刻理解審計全覆蓋的本質(zhì)要求，對管理使用公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的地方、部門和單位形成常態(tài)化、動態(tài)化震懾。立足現(xiàn)有審計力量，科學(xué)合理安排全年審計項目數(shù)量，做到預(yù)算執(zhí)行審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計和投資審計各類別不缺失，既盡力而為，又量力而行。

　　三、項目安排

　　2024年全區(qū)統(tǒng)一組織審計項目計劃共安排6個板塊17個項目。分別為:財政審計、經(jīng)責(zé)審計、國有企業(yè)及平臺公司審計、民生審計、資源環(huán)境審計、投資審計。其中:財政審計項目重點關(guān)注“三保”支出及庫款保障、政府專項債券、辦展辦會等情況;國有企業(yè)審計主要關(guān)注國有企業(yè)發(fā)展運營情況、債務(wù)及對外投資、工程建設(shè)情況;資源環(huán)境審計圍繞“守護好一江碧水”，重點關(guān)注與資源環(huán)境有關(guān)的財政財務(wù)收支及其相關(guān)管理活動的真實性、合法性和效益性;投資審計以強化政府投資項目管理、規(guī)范工程建設(shè)、提高投資績效為目標(biāo)，揭示工程建設(shè)領(lǐng)域反鋪張浪費等情況。

　　全年審計項目按三個批次進行總體安排，第一階段為 3月至5月，共8個項目，主要實施財政審計;第二階段為6月至8月，共5個項目，主要實施領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計和投資審計;第三階段為9月至11月，共4個項目，主要實施審計署、審計廳統(tǒng)一組織項目和專項審計。

　　(一)財政審計(共4個項目)

　　圍繞積極的財政政策要加力提效的要求，組織開展區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行、部門財政收支審計及非稅征收管理專項審計調(diào)查等審計。

　　【目標(biāo)和重點】以維護財經(jīng)紀(jì)律，防范財政風(fēng)險，提高財政資金績效，促進財政體制改革為目標(biāo)，重點關(guān)注收入的完整性、支出的效益性、資金管理的安全性、資產(chǎn)配置的合理性、預(yù)算編制的科學(xué)性、決算草案編制的準(zhǔn)確性，以及“三保”支出保障、專項資金管理使用、政府債務(wù)管理、預(yù)算績效管理、落實中央八項規(guī)定精神、以前年度巡視巡察查出涉及經(jīng)濟監(jiān)督有關(guān)問題以及審計查出問題整改等情況。

　　【組織方式】由區(qū)審計局行財股牽頭，相關(guān)股室負(fù)責(zé)組織和實施，對全區(qū)一級預(yù)算單位運用大數(shù)據(jù)實現(xiàn)審計全覆蓋，突出“三�！敝С黾皫炜畋Ｕ稀⒄�府專項債券管理使用、辦展辦會等重點內(nèi)容。

　　【審計時間】2024年3至5月份實施4個項目。

　　(二)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計(共5個項目)

　　圍繞促進領(lǐng)導(dǎo)干部依法依規(guī)履職盡責(zé),組織開展經(jīng)濟責(zé)任審計。

　　【目標(biāo)和重點】以促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為、規(guī)范用權(quán)、令行禁止、廉潔從政為目標(biāo)，重點關(guān)注中央、省、市重大決策部署和區(qū)委“1236”總體思路貫徹落實、重大項目建設(shè)、履行職責(zé)和推動事業(yè)發(fā)展、財政財務(wù)管理、公共資源交易、優(yōu)化營商環(huán)境、黨風(fēng)廉政建設(shè)、以前年度巡視巡察查出涉及經(jīng)濟監(jiān)督有關(guān)問題以及審計查出問題整改等情況。

　　【組織方式】由區(qū)審計局經(jīng)責(zé)中心牽頭，相關(guān)股室負(fù)責(zé)組織和實施，對5個黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部進行審計。

　　【審計時間】2024年3至5月份實施2個項目，6至8月實施2個項目，9至11月實施1個項目。

　　(三)國有企業(yè)審計(共1個項目)

　　【目標(biāo)和重點】以加快構(gòu)建新發(fā)展格局、持續(xù)深化國資國企改革、加快國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、推動國有資本和國有企業(yè)做強做優(yōu)做大、推動區(qū)屬國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，重點關(guān)注1家區(qū)屬國有企業(yè)2022年6月至今的資產(chǎn)負(fù)債損益真實性、合法性、效益性以及國有資產(chǎn)保值增值、改革發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新、遵守財經(jīng)法紀(jì)、風(fēng)險管控、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員規(guī)范用權(quán)、廉潔從業(yè)以及經(jīng)濟風(fēng)險防控、盲目舉債虛假化債、以前年度巡視巡察查出涉及經(jīng)濟監(jiān)督有關(guān)問題以及審計查出問題整改等情況。

　　【組織方式】由區(qū)審計局行財股牽頭，相關(guān)股室負(fù)責(zé)組織和實施，對1家區(qū)屬國有企業(yè)進行審計。

　　【審計時間】2024年8至10月實施1個項目。

　　(四)民生審計(共3個項目)

　　圍繞保障和改善民生，維護人民群眾切身利益，組織開展教育、醫(yī)院、“三農(nóng)”等民生審計。

　　【目標(biāo)和重點】公立醫(yī)院專項審計調(diào)查以推進“三醫(yī)聯(lián)動”改革不斷深化為目標(biāo)，重點關(guān)注公立醫(yī)院改革措施落實，醫(yī)療服務(wù)項目實施和醫(yī)院運營管理情況、藥品和醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)銷模式、各環(huán)節(jié)成本真實性、費用合規(guī)性。義務(wù)教育相關(guān)專項資金審計以促進義務(wù)教育事業(yè)發(fā)展和教育公平，提高資金使用績效，維護廣大學(xué)生切身利益為目標(biāo)，重點關(guān)注義務(wù)教育相關(guān)政策措施貫徹落實、資金審批撥付及管理使用、項目建設(shè)管理等情況。鄉(xiāng)村振興相關(guān)專項資金審計調(diào)查重點關(guān)注農(nóng)業(yè)保險保費補貼資金、“一卡通”惠民惠農(nóng)財政補貼等專項資金。

　　【組織方式】由區(qū)審計局行財股牽頭，按省、市統(tǒng)一部署實施。

　　【審計時間】2024年6至9月實施2個項目，9至11月實施1個項目。

　　(五)資源環(huán)境審計(共1個項目)

　　【目標(biāo)和重點】以持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，推動經(jīng)濟社會發(fā)展綠色轉(zhuǎn)型，推動領(lǐng)導(dǎo)干部完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，促進自然資源資產(chǎn)節(jié)約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全為目標(biāo)，重點關(guān)注中央和省、市生態(tài)優(yōu)先綠色發(fā)展決策部署貫徹落實、深入推進污染防治攻堅、統(tǒng)籌生態(tài)系統(tǒng)治理、推動自然資源和生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域突出問題整改等情況,組織開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計。

　　【組織方式】由區(qū)審計局經(jīng)責(zé)中心牽頭,組織相關(guān)股室，對領(lǐng)導(dǎo)任期自然資源資產(chǎn)進行審計。

　　【審計時間】2024年3至5月份實施1個項目。

　　(六)投資審計(共3個項目)

　　【目標(biāo)和重點】以推進項目順利實施、提高項目投資效益、規(guī)范政府投資管理、發(fā)揮投資關(guān)鍵作用為目標(biāo)，重點關(guān)注立項審批、招投標(biāo)、項目建設(shè)、征地拆遷等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以及項目概算調(diào)整、資金管理使用、以前年度巡視巡察查出涉及經(jīng)濟監(jiān)督有關(guān)問題以及審計查出問題整改等情況。

　　【組織方式】由區(qū)審計局投資審計股牽頭，組織相關(guān)股室對農(nóng)田水利建設(shè)相關(guān)資金、錢糧湖垸（君山部分）蓄洪安全建設(shè)一期工程竣工結(jié)算情況實施審計，對市縣政府投資重點項目實施專項審計調(diào)查。

　　【審計時間】2024年3至5月份實施1個項目，6至9月實施1個項目，9至11月實施1個項目。

　　四、工作要求

　　(一)提高政治站位，強化使命擔(dān)當(dāng)。審計機關(guān)首先是政治機關(guān)，要堅持和加強黨中央對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，不折不扣落實黨中央對審計工作的各項重大決策部署，切實把黨的領(lǐng)導(dǎo)落實到審計工作全過程各環(huán)節(jié)，將審計工作融入黨和國家發(fā)展大局中去謀劃去推進，在思想上行動上同黨中央保持高度一致，始終保持審計工作正確的政治方向。

　　(二)推進研究審計，提升審計質(zhì)量。持續(xù)轉(zhuǎn)理念轉(zhuǎn)思路，把研究型審計貫穿審計工作全過程。加強項目的科學(xué)性、必要性和可行性研究，抓好審初研究實施方案、審中研究重點問題、審后研究成果開發(fā)等各個環(huán)節(jié)，規(guī)范審計程序，做到審計工作循法規(guī)、按程序、講證據(jù)、有記錄、可追溯，確保審計質(zhì)量經(jīng)得起實踐的檢驗，牢牢把握審計質(zhì)量生命線。推動研究型審計制度化常態(tài)化，以深入研究推動謀劃好項目、管理住現(xiàn)場、控制好質(zhì)量、提煉好成果。

　　(三)嚴(yán)格計劃執(zhí)行，強化現(xiàn)場管理。強化現(xiàn)場審計實時動態(tài)監(jiān)管，加強審計證據(jù)收集與管理，強化審計人員的執(zhí)業(yè)能力、責(zé)任意識和質(zhì)量意識，切實做到審計證據(jù)量精質(zhì)優(yōu)。全面落實審計組長第一責(zé)任人職責(zé)，全方位做好審計現(xiàn)場管理，發(fā)揮“主心骨”作用，確保審計項目程序規(guī)范、事實清楚、證據(jù)充分、定性準(zhǔn)確、處理得當(dāng)。

　　(四)堅持從嚴(yán)執(zhí)審，強化審計整改。堅持依法審計，樹立“法定職責(zé)必須為、法無授權(quán)不可為”的理念，嚴(yán)格執(zhí)行審計“四嚴(yán)禁”工作要求和“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，恪守審計權(quán)力邊界，切實做到不錯位、不缺位、不越位。同時，一體推進審計整改“下半篇文章”，運用好紀(jì)審、巡審、檢審等多類監(jiān)督的貫通協(xié)同，形成強大整改合力，強化審計整改。

　中共岳陽市君山區(qū)委審計委員會辦公室

2024年4月10日印發(fā)