2024年度君山區(qū)統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

　　區(qū)審計(jì)局所屬各股室（中心）：

　　《2024年度君山區(qū)統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》已經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)第六次會(huì)議審定，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。

　　中共君山區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室

　　2024年4月10日

2024年度君山區(qū)統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

　　一、總體要求

　　堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的二十大、二十屆二中全會(huì)精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，以進(jìn)促穩(wěn)，先立后破，全面把握貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展對(duì)審計(jì)工作提出的新要求新任務(wù),緊緊圍繞全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議和省委審計(jì)委員會(huì)第五次會(huì)議、市委審計(jì)委員會(huì)第四次會(huì)議、區(qū)委六屆五次全會(huì)、區(qū)委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、區(qū)政府工作報(bào)告確定的目標(biāo)任務(wù),緊扣市委“1376”和區(qū)委“1236”工作思路，為開(kāi)創(chuàng)社會(huì)主義現(xiàn)代化君山建設(shè)新局面貢獻(xiàn)審計(jì)力量。

　　二、主要原則

　　(一)圍繞中心，服務(wù)大局。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署，緊緊圍繞審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局的統(tǒng)一部署安排和區(qū)委、區(qū)政府工作中心，始終站在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局和國(guó)家治理的高度謀劃實(shí)施審計(jì)，緊扣區(qū)委“1236”工作思路，圍繞我區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)工作中心，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以高度的政治責(zé)任感、勇于擔(dān)當(dāng)?shù)木�神，全力以赴完成�?024年計(jì)劃安排的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，切實(shí)提升審計(jì)工作成效，更好發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的獨(dú)特作用。

　　(二)聚焦主業(yè)，突出重點(diǎn)。恪守權(quán)力邊界，種好“責(zé)任田”，干好“分內(nèi)事”。立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益、國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展、保障和改善民生、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、重大項(xiàng)目建設(shè)等方面開(kāi)展審計(jì)。發(fā)揮好經(jīng)濟(jì)運(yùn)行“探頭”作用，及時(shí)揭示和預(yù)警經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的不良苗頭和有害傾向，推動(dòng)把重大風(fēng)險(xiǎn)隱患解決在萌芽狀態(tài)。

　　(三)全面覆蓋，量力而行。深刻理解審計(jì)全覆蓋的本質(zhì)要求，對(duì)管理使用公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源的地方、部門(mén)和單位形成常態(tài)化、動(dòng)態(tài)化震懾。立足現(xiàn)有審計(jì)力量，科學(xué)合理安排全年審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量，做到預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和投資審計(jì)各類(lèi)別不缺失，既盡力而為，又量力而行。

　　三、項(xiàng)目安排

　　2024年全區(qū)統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃共安排6個(gè)板塊17個(gè)項(xiàng)目。分別為:財(cái)政審計(jì)、經(jīng)責(zé)審計(jì)、國(guó)有企業(yè)及平臺(tái)公司審計(jì)、民生審計(jì)、資源環(huán)境審計(jì)、投資審計(jì)。其中:財(cái)政審計(jì)項(xiàng)目重點(diǎn)關(guān)注“三�！敝С黾皫�(kù)款保障、政府專(zhuān)項(xiàng)債券、辦展辦會(huì)等情況;國(guó)有企業(yè)審計(jì)主要關(guān)注國(guó)有企業(yè)發(fā)展運(yùn)營(yíng)情況、債務(wù)及對(duì)外投資、工程建設(shè)情況;資源環(huán)境審計(jì)圍繞“守護(hù)好一江碧水”，重點(diǎn)關(guān)注與資源環(huán)境有關(guān)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支及其相關(guān)管理活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性;投資審計(jì)以強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目管理、規(guī)范工程建設(shè)、提高投資績(jī)效為目標(biāo)，揭示工程建設(shè)領(lǐng)域反鋪張浪費(fèi)等情況。

　　全年審計(jì)項(xiàng)目按三個(gè)批次進(jìn)行總體安排，第一階段為 3月至5月，共8個(gè)項(xiàng)目，主要實(shí)施財(cái)政審計(jì);第二階段為6月至8月，共5個(gè)項(xiàng)目，主要實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和投資審計(jì);第三階段為9月至11月，共4個(gè)項(xiàng)目，主要實(shí)施審計(jì)署、審計(jì)廳統(tǒng)一組織項(xiàng)目和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

　　(一)財(cái)政審計(jì)(共4個(gè)項(xiàng)目)

　　圍繞積極的財(cái)政政策要加力提效的要求，組織開(kāi)展區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、部門(mén)財(cái)政收支審計(jì)及非稅征收管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等審計(jì)。

　　【目標(biāo)和重點(diǎn)】以維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)政資金績(jī)效，促進(jìn)財(cái)政體制改革為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注收入的完整性、支出的效益性、資金管理的安全性、資產(chǎn)配置的合理性、預(yù)算編制的科學(xué)性、決算草案編制的準(zhǔn)確性，以及“三�！敝С霰Ｕ�、專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用、政府債務(wù)管理、預(yù)算績(jī)效管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、以前年度巡視巡察查出涉及經(jīng)濟(jì)監(jiān)督有關(guān)問(wèn)題以及審計(jì)查出問(wèn)題整改等情況。

　　【組織方式】由區(qū)審計(jì)局行財(cái)股牽頭，相關(guān)股室負(fù)責(zé)組織和實(shí)施，對(duì)全區(qū)一級(jí)預(yù)算單位運(yùn)用大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋，突出“三保”支出及庫(kù)款保障、政府專(zhuān)項(xiàng)債券管理使用、辦展辦會(huì)等重點(diǎn)內(nèi)容。

　　【審計(jì)時(shí)間】2024年3至5月份實(shí)施4個(gè)項(xiàng)目。

　　(二)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)(共5個(gè)項(xiàng)目)

　　圍繞促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法依規(guī)履職盡責(zé),組織開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

　　【目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為、規(guī)范用權(quán)、令行禁止、廉潔從政為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注中央、省、市重大決策部署和區(qū)委“1236”總體思路貫徹落實(shí)、重大項(xiàng)目建設(shè)、履行職責(zé)和推動(dòng)事業(yè)發(fā)展、財(cái)政財(cái)務(wù)管理、公共資源交易、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、黨風(fēng)廉政建設(shè)、以前年度巡視巡察查出涉及經(jīng)濟(jì)監(jiān)督有關(guān)問(wèn)題以及審計(jì)查出問(wèn)題整改等情況。

　　【組織方式】由區(qū)審計(jì)局經(jīng)責(zé)中心牽頭，相關(guān)股室負(fù)責(zé)組織和實(shí)施，對(duì)5個(gè)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行審計(jì)。

　　【審計(jì)時(shí)間】2024年3至5月份實(shí)施2個(gè)項(xiàng)目，6至8月實(shí)施2個(gè)項(xiàng)目，9至11月實(shí)施1個(gè)項(xiàng)目。

　　(三)國(guó)有企業(yè)審計(jì)(共1個(gè)項(xiàng)目)

　　【目標(biāo)和重點(diǎn)】以加快構(gòu)建新發(fā)展格局、持續(xù)深化國(guó)資國(guó)企改革、加快國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、推動(dòng)國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大、推動(dòng)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注1家區(qū)屬國(guó)有企業(yè)2022年6月至今的資產(chǎn)負(fù)債損益真實(shí)性、合法性、效益性以及國(guó)有資產(chǎn)保值增值、改革發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新、遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管控、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員規(guī)范用權(quán)、廉潔從業(yè)以及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控、盲目舉債虛假化債、以前年度巡視巡察查出涉及經(jīng)濟(jì)監(jiān)督有關(guān)問(wèn)題以及審計(jì)查出問(wèn)題整改等情況。

　　【組織方式】由區(qū)審計(jì)局行財(cái)股牽頭，相關(guān)股室負(fù)責(zé)組織和實(shí)施，對(duì)1家區(qū)屬國(guó)有企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。

　　【審計(jì)時(shí)間】2024年8至10月實(shí)施1個(gè)項(xiàng)目。

　　(四)民生審計(jì)(共3個(gè)項(xiàng)目)

　　圍繞保障和改善民生，維護(hù)人民群眾切身利益，組織開(kāi)展教育、醫(yī)院、“三農(nóng)”等民生審計(jì)。

　　【目標(biāo)和重點(diǎn)】公立醫(yī)院專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查以推進(jìn)“三醫(yī)聯(lián)動(dòng)”改革不斷深化為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注公立醫(yī)院改革措施落實(shí)，醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施和醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理情況、藥品和醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)銷(xiāo)模式、各環(huán)節(jié)成本真實(shí)性、費(fèi)用合規(guī)性。義務(wù)教育相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)以促進(jìn)義務(wù)教育事業(yè)發(fā)展和教育公平，提高資金使用績(jī)效，維護(hù)廣大學(xué)生切身利益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注義務(wù)教育相關(guān)政策措施貫徹落實(shí)、資金審批撥付及管理使用、項(xiàng)目建設(shè)管理等情況。鄉(xiāng)村振興相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金、“一卡通”惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼等專(zhuān)項(xiàng)資金。

　　【組織方式】由區(qū)審計(jì)局行財(cái)股牽頭，按省、市統(tǒng)一部署實(shí)施。

　　【審計(jì)時(shí)間】2024年6至9月實(shí)施2個(gè)項(xiàng)目，9至11月實(shí)施1個(gè)項(xiàng)目。

　　(五)資源環(huán)境審計(jì)(共1個(gè)項(xiàng)目)

　　【目標(biāo)和重點(diǎn)】以持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展綠色轉(zhuǎn)型，推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，促進(jìn)自然資源資產(chǎn)節(jié)約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注中央和省、市生態(tài)優(yōu)先綠色發(fā)展決策部署貫徹落實(shí)、深入推進(jìn)污染防治攻堅(jiān)、統(tǒng)籌生態(tài)系統(tǒng)治理、推動(dòng)自然資源和生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域突出問(wèn)題整改等情況,組織開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計(jì)。

　　【組織方式】由區(qū)審計(jì)局經(jīng)責(zé)中心牽頭,組織相關(guān)股室，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)任期自然資源資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)。

　　【審計(jì)時(shí)間】2024年3至5月份實(shí)施1個(gè)項(xiàng)目。

　　(六)投資審計(jì)(共3個(gè)項(xiàng)目)

　　【目標(biāo)和重點(diǎn)】以推進(jìn)項(xiàng)目順利實(shí)施、提高項(xiàng)目投資效益、規(guī)范政府投資管理、發(fā)揮投資關(guān)鍵作用為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注立項(xiàng)審批、招投標(biāo)、項(xiàng)目建設(shè)、征地拆遷等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以及項(xiàng)目概算調(diào)整、資金管理使用、以前年度巡視巡察查出涉及經(jīng)濟(jì)監(jiān)督有關(guān)問(wèn)題以及審計(jì)查出問(wèn)題整改等情況。

　　【組織方式】由區(qū)審計(jì)局投資審計(jì)股牽頭，組織相關(guān)股室對(duì)農(nóng)田水利建設(shè)相關(guān)資金、錢(qián)糧湖垸（君山部分）蓄洪安全建設(shè)一期工程竣工結(jié)算情況實(shí)施審計(jì)，對(duì)市縣政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

　　【審計(jì)時(shí)間】2024年3至5月份實(shí)施1個(gè)項(xiàng)目，6至9月實(shí)施1個(gè)項(xiàng)目，9至11月實(shí)施1個(gè)項(xiàng)目。

　　四、工作要求

　　(一)提高政治站位，強(qiáng)化使命擔(dān)當(dāng)。審計(jì)機(jī)關(guān)首先是政治機(jī)關(guān)，要堅(jiān)持和加強(qiáng)黨中央對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，不折不扣落實(shí)黨中央對(duì)審計(jì)工作的各項(xiàng)重大決策部署，切實(shí)把黨的領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)到審計(jì)工作全過(guò)程各環(huán)節(jié)，將審計(jì)工作融入黨和國(guó)家發(fā)展大局中去謀劃去推進(jìn)，在思想上行動(dòng)上同黨中央保持高度一致，始終保持審計(jì)工作正確的政治方向。

　　(二)推進(jìn)研究審計(jì)，提升審計(jì)質(zhì)量。持續(xù)轉(zhuǎn)理念轉(zhuǎn)思路，把研究型審計(jì)貫穿審計(jì)工作全過(guò)程。加強(qiáng)項(xiàng)目的科學(xué)性、必要性和可行性研究，抓好審初研究實(shí)施方案、審中研究重點(diǎn)問(wèn)題、審后研究成果開(kāi)發(fā)等各個(gè)環(huán)節(jié)，規(guī)范審計(jì)程序，做到審計(jì)工作循法規(guī)、按程序、講證據(jù)、有記錄、可追溯，確保審計(jì)質(zhì)量經(jīng)得起實(shí)踐的檢驗(yàn)，牢牢把握審計(jì)質(zhì)量生命線。推動(dòng)研究型審計(jì)制度化常態(tài)化，以深入研究推動(dòng)謀劃好項(xiàng)目、管理住現(xiàn)場(chǎng)、控制好質(zhì)量、提煉好成果。

　　(三)嚴(yán)格計(jì)劃執(zhí)行，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理。強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，加強(qiáng)審計(jì)證據(jù)收集與管理，強(qiáng)化審計(jì)人員的執(zhí)業(yè)能力、責(zé)任意識(shí)和質(zhì)量意識(shí)，切實(shí)做到審計(jì)證據(jù)量精質(zhì)優(yōu)。全面落實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)第一責(zé)任人職責(zé)，全方位做好審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，發(fā)揮“主心骨”作用，確保審計(jì)項(xiàng)目程序規(guī)范、事實(shí)清楚、證據(jù)充分、定性準(zhǔn)確、處理得當(dāng)。

　　(四)堅(jiān)持從嚴(yán)執(zhí)審，強(qiáng)化審計(jì)整改。堅(jiān)持依法審計(jì)，樹(shù)立“法定職責(zé)必須為、法無(wú)授權(quán)不可為”的理念，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，恪守審計(jì)權(quán)力邊界，切實(shí)做到不錯(cuò)位、不缺位、不越位。同時(shí)，一體推進(jìn)審計(jì)整改“下半篇文章”，運(yùn)用好紀(jì)審、巡審、檢審等多類(lèi)監(jiān)督的貫通協(xié)同，形成強(qiáng)大整改合力，強(qiáng)化審計(jì)整改。

　中共岳陽(yáng)市君山區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室

2024年4月10日印發(fā)