岳陽市君山區(qū)審計局2018年部門決算說明

第一部分  岳陽市君山區(qū)審計局概況

一、主要職能

君山區(qū)審計局是君山區(qū)人民政府工作部門，主要職責(zé)：一是貫徹執(zhí)行國家、省、市審計方針政策，參與制定本區(qū)審計、財政方面的政策，制定審計業(yè)務(wù)工作規(guī)劃，并監(jiān)督執(zhí)行，組織行業(yè)和專項資金的審計或?qū)徲嬚{(diào)查。二是向區(qū)政府報告和向區(qū)政府有關(guān)部門通報審計情況，提出制定和完善有關(guān)政策、宏觀調(diào)控措施的意見和建議。三是依據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，直接進行區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政由支等審計。四是向區(qū)政府提交區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況的審計結(jié)果報告，受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會提出本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政財務(wù)收支審計工作報告。五是組織開展行業(yè)審計、專項審計和審計調(diào)查，并向上級審計機關(guān)、區(qū)政府和有關(guān)部門反映情況，提出建議。六是受區(qū)委、區(qū)政府委托，依法對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)負責(zé)人進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。七是組織實施對全區(qū)內(nèi)部審計的指導(dǎo)與監(jiān)督，監(jiān)督社會審計組織的審計業(yè)務(wù)質(zhì)量，組織審計專業(yè)培訓(xùn)。八是承辦區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他事項以及對上級審計機關(guān)授權(quán)項目進行審計監(jiān)督。2015年，我局認真貫徹落實上級各主管部門的審計任務(wù)。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

根據(jù)上述職責(zé)，我局設(shè)5個職能股（室）：辦公室、法

規(guī)與審理股、行政事業(yè)審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟

責(zé)任審計中心。部門決算只包括局機關(guān)本級決算。

第二部分 岳陽市君山區(qū)審計局2018年度部門決算表（見附表）

第三部分 岳陽市君山區(qū)審計局2018年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況

2018年度收、支總計375.98萬元，與2017年相比，收、支總計減少0萬元，減少0.09%。

二、收入決算情況說明

2018年收入375.98萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款收入375.98萬元，比上年減少0.09%。占本年總收入100%。

三、支出決算情況說明

本年支出合計375.98萬元，其中：基本支出249.98萬元，占本年總支出66.49%。項目支出126萬元，占本年總支出33.51%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

一、收入支出決算總體情況

2018年度財政撥款收、支總計375.98萬元，與2017年相比，財政撥款收、支總計各減少0萬元，減少0.09%。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算撥款支出總體情況

2018年度財政撥款支出375.98萬元，占本年支出合計的100%。與2017年度相比，比上年減少0萬元，減少0.09%。主要原因是:

（二）一般公共預(yù)算撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

一般公共預(yù)算撥款支出375.98萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出375.98萬元，占100%。

（三）一般公共預(yù)算撥款支出決算具體情況

2018年度財政撥款支出年初預(yù)算為403.22萬元，支出決算為375.98萬元，完成年初預(yù)算的93.24%。支出決算小于年初預(yù)算的主要原因是單位2018年度的會計政策暫執(zhí)行的收付實現(xiàn)制，未按權(quán)責(zé)發(fā)生制把2018年度的相關(guān)支出計入本年度。其中：辦公費6.92萬元，勞務(wù)派遣人員工資2.1萬元，委托項目協(xié)議應(yīng)付款18萬元。

按經(jīng)濟分類：工資福利支出124.4萬元，比上年減少6.54%。商品和服務(wù)支出103.55萬元，比上年增加20.64%。對個人和家庭的補助22.03萬元，比上年增加18.14%。項目支出126萬元，比上年減少9.18%。其中：商品和服務(wù)支出126萬元，比上年減少9.18%。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

岳陽市君山區(qū)審計局2018年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出249.98萬元。其中:

人員經(jīng)費146.42萬元，主要包括：按國家規(guī)定支出的基本工資、津貼補貼、其他社會保障繳費、伙食補助費、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、住房公積金、提租補貼、購房補貼、采暖補貼、物業(yè)服務(wù)補貼、其他對個人和家庭的補助支出；        

公用經(jīng)費103.55萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、其他資本性支出。

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。

2018年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算數(shù)為6.5萬元，支出決算數(shù)為4.8萬元,完成預(yù)算的73.85%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。

2018年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，具體情況如下：公務(wù)接待費決算數(shù)為4.8萬元，占100%。公務(wù)接待96批次566人次。2018年“三公”經(jīng)費決算比2017年減少6.2萬元，我單位按照中央、省委、省政府等要求，厲行節(jié)約，繼續(xù)嚴控“三公”經(jīng)費。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2018年本單位沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

九、預(yù)算績效情況說明

君山區(qū)審計局2018年度預(yù)算績效管理工作已完成、項目績效評價結(jié)果為優(yōu)秀。

十、其他重要事項情況說明

（一）機關(guān)（事業(yè)）運行經(jīng)費支出情況

2018年岳陽市君山區(qū)審計局機關(guān)（事業(yè)）運行經(jīng)費財政撥款決算103.55萬元。比2017年增加17.72萬元。主要原因是：

（二）政府采購支出情情況

本年度政府采購無實際采購額。

（三）國有資產(chǎn)占有情況

本單位年末無車輛。年末無單價50萬元以上通用設(shè)備。年末無單價100萬元以上通用設(shè)備。

第四部分 名詞解釋

財政撥款收入：指本級財政當(dāng)年撥付的資金。

一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商_

基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費_

工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級

津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。

商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。

辦公費：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標(biāo)準的日常辦公用品、書報雜志等支出。

印刷費：反映單位的印刷費支出。

咨詢費：反映單位咨詢方面的支出。

水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。

電費：反映單位的電費支出。

郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等。

物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。

維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。

租賃費：反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費用。

會議費：反映會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。

培訓(xùn)費：反映除因公出國（境）培訓(xùn)費以外的各類培訓(xùn)支出。

公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。

專用材料費：反映單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。

工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。

其他交通費用：反映單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務(wù)交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。

對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。

退休費：反映行政事業(yè)單位和軍隊移交政府安置的退休人員的退休費和其他補貼。

第五部分 附件

附件：2018年度岳陽市君山區(qū)審計局部門決算公開表格.XLS