2021年度岳陽市君山區(qū)審計局部門決算說明

　　2021年度岳陽市君山區(qū)審計局部門決算

　　目    錄

　　第一部分岳陽市君山區(qū)審計局單位概況

　　一、部門職責

　　二、機構設置及決算單位構成

　　第二部分2021年度部門決算表

　　一、收入支出決算總表

　　二、收入決算表

　　三、支出決算表

　　四、財政撥款收入支出決算總表

　　五、一般公共預算財政撥款支出決算表

　　六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

　　七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

　　八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

　　九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

　　第三部分2021年度部門決算情況說明

　　一、收入支出決算總體情況說明

　　二、收入決算情況說明

　　三、支出決算情況說明

　　四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

　　五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

　　六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

　　七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明

　　八、政府性基金預算收入支出決算情況

　　九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況

　　十、關于機關運行經費支出說明

　　十一、一般性支出情況說明

　　十二、政府采購支出說明

　　十三、國有資產占用情況說明

　　十四、2021年度預算績效情況的說明

　　第四部分名詞解釋

　　第五部分附件

　　第一部分 

　　岳陽市君山區(qū)審計局單位概況

　　一、 部門職責

　　君山區(qū)審計局是君山區(qū)人民政府工作部門，一、貫徹執(zhí)行國家、省、市審計方針政策，參與制定本區(qū)審計、財政方面的政策，制定審計業(yè)務工作規(guī)劃，并監(jiān)督執(zhí)行，組織行業(yè)和專項資金的審計或審計調查。二、向區(qū)政府報告和向區(qū)政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策、宏觀調控措施的意見和建議。三、依據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，直接進行區(qū)本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支等八項審計。四、向區(qū)政府提交區(qū)本級預算執(zhí)行情況的審計結果報告，受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會提出本級預算執(zhí)行情況和其他財政財務收支審計工作報告。將區(qū)財政局的預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的監(jiān)督檢查職責劃入審計局。五、組織開展行業(yè)審計、專項審計和審計調查，并向上級審計機關、區(qū)政府和有關部門反映情況，提出建議。六、受區(qū)委、區(qū)政府委托，依法對黨政領導干部和國有企業(yè)負責人進行任期經濟責任審計。七、組織實施對全區(qū)內部審計的指導與監(jiān)督，監(jiān)督社會審計組織的審計業(yè)務質量，組織審計專業(yè)培訓。八、加強區(qū)委對審計工作的領導，更好發(fā)揮審計監(jiān)督作用，區(qū)委審計委員會辦公室設在區(qū)審計局，不再保留區(qū)領導干部經濟責任審計工作領導小組及辦公室。九、將原發(fā)展改革和工業(yè)信息化局的重大項目稽查職責劃入審計局。十、機關黨支部按章程設置，負責群團、離退休干部和關心下一代。十一、承辦區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他事項以及對上級審計機關授權項目進行審計監(jiān)督。

　　二、機構設置及決算單位構成

　�。ㄒ唬﹥仍O機構設置。岳陽市君山區(qū)審計局內設5個職能股室：由辦公室、法規(guī)與審理股、行政事業(yè)審計股、固定資產投資審計股、經濟責任審計中心組成。

　�。ǘ�）決算單位構成。岳陽市君山區(qū)審計局2021年部門決算匯總公開單位構成包括：岳陽市君山區(qū)審計局只有本級，沒有其他預算單位，因此本部門決算僅含本級決算。

　　第二部分

　　部門決算表

　　（見附件，因單位轉換后四舍五入，尾數(shù)可能略有出入）

　　第三部分

　　2021年度部門決算情況說明

　�。ㄓ捎跊Q算編制時金額明細到了“分”，而公開表格顯示和公開文檔取數(shù)只到了“萬元”，可能導致0.01的尾數(shù)差異。）

　　一、收入支出決算總體情況說明

　　2021年度收、支總計476.25萬元。與上年相比，增加2.81萬元，增長0.59%，主要是因為本年單位人員變動，人員增加，且工資調整，工資增加。

　　二、收入決算情況說明

　　2021年度收入合計476.25萬元，其中：財政撥款收入476萬元，占99.95%；上年度結余0.25萬元，占0.05%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

　　三、支出決算情況說明

　　2021年度支出合計476.25萬元，其中：基本支出327.98萬元，占68.87%；項目支出148.27萬元，占31.13%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

　　四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

　　2021年度財政撥款收、支總計476.25萬元，與上年相比，增加2.81萬元,增長0.59%，主要是因為本年單位人員變動，人員增加，且工資調整，工資增加。

　　五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

　�。ㄒ唬┴斦�撥款支出決算總體情況

　　2021年度財政撥款支出476.25萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出增加2.81萬元，增長0.59%，主要是因為本年單位人員變動，人員增加，且工資調整，工資增加。

　　（二）財政撥款支出決算結構情況

　　2021年度財政撥款支出476.25萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出392.74萬元，占82.47%；社會保障和就業(yè)支出56.27萬元，占11.81%；衛(wèi)生健康支出11.08萬元，占2.33%；住房保障支出16.16萬元，占3.39%。

　　（三）財政撥款支出決算具體情況

　　2021年度財政撥款支出年初預算數(shù)為471.77萬元，支出決算數(shù)為476.25萬元，完成年初預算的100.95%，其中：

　　1、一般公共服務支出（類）審計事務（款）行政運行（項）。

　　年初預算為240萬元，支出決算為244.48萬元，完成年初預算的101.87%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是年中追加。

　　2、一般公共服務支出（類）審計事務（款）審計業(yè)務（項）。

　　年初預算為126.25萬元，支出決算為126.25萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：領導重視，規(guī)范管理。

　　3、一般公共服務支出（類）審計事務（款）事業(yè)運行（項）。

　　年初預算為22.02萬元，支出決算為22.02萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：領導重視，規(guī)范管理。

　　4、社會保障和就業(yè)支出（類） 行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項）。

　　年初預算為12.5萬元，支出決算為12.5萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：領導重視，規(guī)范管理。

　　5、社會保障和就業(yè)支出（類） 行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。

　　年初預算為21.79萬元，支出決算為21.79萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：領導重視，規(guī)范管理。

　　6、社會保障和就業(yè)支出（類） 行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）對機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金的補助（項）。

　　年初預算為21.19萬元，支出決算為21.19萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：領導重視，規(guī)范管理。

　　7、社會保障和就業(yè)支出（類） 財政對其他社會保險基金的補助（款）財政對工傷保險基金的補助（項）。

　　年初預算為0.78萬元，支出決算為0.78萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：領導重視，規(guī)范管理。

　　8、衛(wèi)生健康支出（類） 行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）。

　　年初預算為10.61萬元，支出決算為10.61萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：領導重視，規(guī)范管理。

　　9、衛(wèi)生健康支出（類） 財政對基本醫(yī)療保險基金的補助（款）財政對職工基本醫(yī)療保險基金的補助（項）。

　　年初預算為0.47萬元，支出決算為0.47萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：領導重視，規(guī)范管理。

　　10、住房保障支出（類） 住房改革支出（款）住房公積金（項）。

　　年初預算為16.16萬元，支出決算為16.16萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：領導重視，規(guī)范管理。

　　六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

　　2021年度財政撥款基本支出476.25萬元，其中：

　　人員經費325.93萬元，占基本支出的68.44%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、撫恤金、生活補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助；

　　公用經費150.32萬元，占基本支出的31.56%，主要包括辦公費、印刷費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、租賃費、公務接待費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經費、福利費、其他交通費用、其他商品和服務支出。

　　七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

　�。ㄒ唬�“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

　　2021年度“三公”經費財政撥款支出預算為20.25萬元，支出決算為3.15萬元，完成預算的15.56%，其中：

　　因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，（由于預算數(shù)為0，無法計算完成預算的百分比），決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：無因公出國（境）任務；與上年持平，主要原因是未安排外事出訪活動。

　　公務接待費支出預算為20.25萬元，支出決算為3.15萬元，完成預算的15.56%，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經費開，與上年相比減少1.35萬元，減少30%,減少的主要原因是貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經費開支。

　　公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元（由于預算數(shù)為0，無法計算完成預算的百分比），決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：無公務用車購置；與上年持平，主要原因為兩年均未購置公務用車。

　　公務用車運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，（由于預算數(shù)為0，無法計算完成預算的百分比），決算數(shù)等于年初預算數(shù)的主要原因是：無公務用車；與上年持平，主要原因為無公務用車。

　　（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

　　2021年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算3.15萬元，占100%,無因公出國（境）費支出,無公務用車購置費及運行維護費支出：

　　1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

　　2、公務接待費支出決算為3.15萬元，全年共接待來訪團組30個、來賓263人次，主要是交叉業(yè)務交流及檢查發(fā)生的接待支出。

　　3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元，更新公務用車0輛；公務用車運行維護費0萬元，主要是車輛油費、路橋費、修理維護等支出，截止2021年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。

　　八、政府性基金預算收入支出決算情況

　　2021年度本部門無政府性基金收支。

　　九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況

　　2021年本單位沒有使用國有資本經營預算安排的支出。

　　十、機關運行經費支出說明

　　本部門2021年度機關運行經費支出150.32萬元，比年初預算數(shù)（或者上年決算數(shù)）減少16.56萬元，降低9.92%。主要原因是：領導重視，控制費用，壓縮費用，其余用于臨聘人員工資計入人員開支中。

　　十一、一般性支出情況說明

　　2021年本部門開支會議費0萬元，人數(shù)0人；開支培訓費0萬元，人數(shù)0人；沒有舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0萬元。

　　十二、政府采購支出說明

　　本部門2021年度政府采購支出總額29.94萬元，其中：政府采購貨物支出29.94萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額29.94萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100 %，貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業(yè)合同金額占服務支出金額的0%。

　　十三、國有資產占用情況說明

　　截至2021年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

　　十四、2021年度預算績效情況說明

　�。�1）績效管理評價工作開展情況。

　　根據(jù)預算績效管理要求，我部門組織對2021年度一般公共預算整體支出全面開展績效自評，其中，一級項目1個，共涉及資金476.25萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。本年度部門無政府性基金，無國有資本經營預算。

　　組織對0個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出0萬元，政府性基金預算支出0萬元，國有資本經營預算支出0萬元。

　　組織對“岳陽市君山區(qū)審計局本級”等1個單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出476.25萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，我局緊緊圍繞年初制定的績效目標和工作任務，嚴格控制，加強預算管理；不斷完善，加強資金日常管控；推進審計，提高資金的使用效益，取得了預期成效，發(fā)揮了資金效益自評得分97分，部門整體支出績效為“優(yōu)”。

　�。�2）部門決算中項目績效自評結果。

　　審計專項經費項目績效自評綜述：根據(jù)年初設定的績效目標，項目績效自評得分為97分。項目全年預算數(shù)為180萬元，執(zhí)行數(shù)為176萬元，完成預算的97.78%。項目績效目標完成情況：一是合理使用資金，堅持厲行節(jié)約；二是確保審計業(yè)務順暢，確保審計工作質量。

　�。�3）部門評價項目績效評價結果。

　　績效管理工作開展順利，部門決算中項目績效自評結果為優(yōu)，部門評價項目績效評價結果為優(yōu)，以部門為主體開展的重點績效評價結果為優(yōu)。

　　預算績效管理開展情況、績效目標和績效評價報告等，一并作為附件公開。

　　第四部分

　　名詞解釋

　　財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。

　　上年結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

　　年末結轉和結余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

　　社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構統(tǒng)一管理的機關離退休人員的經費。

　　衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。

　　商業(yè)服務業(yè)等支出（類）：是指用于商業(yè)服務業(yè)等方面的支出,包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。

　　住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。

　　基本支出：指保障機構正常運轉、完成支日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

　　項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

　　“三公”經費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

　　工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

　　基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務員的職務工資、級別工資；機關工人的崗位工資、技術等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務（專業(yè)技術等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎工資和軍齡工資等。

　　津貼補貼：反映經國家批準建立的機關事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關工作人員地區(qū)附加津貼、機關工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。

　　獎金：反映機關工作人員年終一次性獎金。

　　伙食補助費：反映單位發(fā)給職工的伙食補助費，如誤餐補助等。

　　績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。

　　機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。

　　職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。

　　公務員醫(yī)療補助繳費：反映按規(guī)定可享受公務員醫(yī)療補助單位為職工繳納的公務員醫(yī)療補助費。

　　其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。

　　住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

　　其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務員及參照和依照公務員制度管理的單位工作人員轉入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。

　　商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。

　　辦公費：反映單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。

　　印刷費：反映單位的印刷費支出。

　　手續(xù)費：反映單位支付的各類手續(xù)費支出。

　　水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。

　　電費：反映單位的電費支出。

　　郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等。

　　物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

　　差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內交通費。

　　維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網絡信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。

　　培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。

　　公務接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

　　勞務費：反映支付給單位和個人的勞務費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。

　　委托業(yè)務費：反映因委托外單位辦理業(yè)務而支付的委托業(yè)務費。

　　工會經費：反映單位按規(guī)定提取的工會經費。

　　其他交通費用：反映單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

　　其他商品和服務支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務費及離休人員特需費、公用經費等。

　　對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。

　　生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農村黨員、復員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。

　　醫(yī)療費：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費，軍隊移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費，學生醫(yī)療費，優(yōu)撫對象醫(yī)療補助，以及按國家規(guī)定資助農民參加新型農村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的支出和對城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。

　　辦公設備購置：反映用于購置并按財務會計制度規(guī)定納入固定資產核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。

　　機關運行經費：指為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務用車運行維護費以及其他費用。

　　第五部分

　　附件

　

2021年度岳陽市君山區(qū)審計局部門決算公開表格.xls

2021年度岳陽市君山區(qū)審計局整體支出績效評價報告.doc