岳陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《2018年預(yù)算績(jī)效管理工作方案》的通知

現(xiàn)將《2018年預(yù)算績(jī)效管理工作方案》印發(fā)給你們。請(qǐng)按照方案要求，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)績(jī)效管理主體責(zé)任，認(rèn)真布置各項(xiàng)工作，確保全面實(shí)施績(jī)效管理工作。

岳陽(yáng)市財(cái)政局

2018年4月2日

岳陽(yáng)市2018年預(yù)算績(jī)效管理工作方案

根據(jù)《2018年市政府重點(diǎn)工作任務(wù)分解》（岳政發(fā)〔2018〕5號(hào)）明確的任務(wù)要求，為加強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益，現(xiàn)結(jié)合我市實(shí)際，制定以下方案。

一、指導(dǎo)思想

按照中央、省及市財(cái)政工作會(huì)議部署，認(rèn)真貫徹黨的十九大報(bào)告精神，切實(shí)落實(shí)新《預(yù)算法》關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理工作的各項(xiàng)規(guī)定，以“強(qiáng)目標(biāo)、重實(shí)效”為工作重心，將全面實(shí)施績(jī)效管理工作落到實(shí)處。

二、工作內(nèi)容

按照全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理要求，逐步完善績(jī)效目標(biāo)管理，強(qiáng)化績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用等環(huán)節(jié)。

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)與理念宣傳

習(xí)近平總書(shū)記在十九大報(bào)告中指出：“全面實(shí)施績(jī)效管理”，作為新時(shí)代財(cái)政建設(shè)思想的重要組成部分，為新時(shí)代推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理指明了方向。要結(jié)合十九大精神學(xué)習(xí)和宣講，通過(guò)多層次多方式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與媒體宣傳，讓全社會(huì)充分認(rèn)識(shí)到績(jī)效管理是財(cái)政管理的一種特殊手段，是提高財(cái)政資金使用效益的一個(gè)重要舉措；要進(jìn)一步增強(qiáng)績(jī)效理念，讓各級(jí)各部門(mén)各層次形成 “講績(jī)效、重績(jī)效、看績(jī)效、用績(jī)效”的氛圍。

（二）完善預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理

績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算績(jī)效管理的重要基礎(chǔ)和依據(jù)，各部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)立的源頭管理，在部門(mén)預(yù)算編制環(huán)節(jié)建立和完善項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、審核、批復(fù)和公開(kāi)機(jī)制。各部門(mén)在申報(bào)績(jī)效目標(biāo)時(shí)，要根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展計(jì)劃等，做好績(jī)效目標(biāo)規(guī)劃，科學(xué)合理地編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，制定清晰、具體、量化的目標(biāo)指標(biāo)。財(cái)政部門(mén)在組織績(jī)效跟蹤監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，要以各部門(mén)設(shè)置的績(jī)效目標(biāo)為評(píng)價(jià)的依據(jù)。

1.績(jī)效目標(biāo)批復(fù)（完成時(shí)間：2018年1-2月）

2018年部門(mén)預(yù)算經(jīng)市人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)后，市財(cái)政局在批復(fù)單位預(yù)算的同時(shí)批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算單位在公開(kāi)部門(mén)預(yù)算時(shí)一并公開(kāi)績(jī)效目標(biāo)。今后，各部門(mén)一般公共預(yù)算安排的部門(mén)整體支出和專項(xiàng)支出均需要公開(kāi)績(jī)效目標(biāo)。

2.績(jī)效目標(biāo)編審（完成時(shí)間：2018年9-12月）

在編制2019年市級(jí)部門(mén)預(yù)算時(shí)，通過(guò)部門(mén)預(yù)算編制系統(tǒng)同步編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，與部門(mén)預(yù)算“同上報(bào)、同審核、同批復(fù)”。未納入“二上二下”的專項(xiàng)資金（包括預(yù)算代編專項(xiàng)、政府性基金、國(guó)有資本收益等），在確定支出范圍后，財(cái)政部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)督促資金使用主管部門(mén)(單位)補(bǔ)報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。績(jī)效目標(biāo)要依據(jù)充分、指向明確、細(xì)化量化和合理可行。

各部門(mén)通過(guò)預(yù)算編制系統(tǒng)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)后，市財(cái)政局將對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核量化指標(biāo)個(gè)數(shù)達(dá)3個(gè)以上，績(jī)效指標(biāo)達(dá)3個(gè)以上的項(xiàng)目，績(jī)效指標(biāo)設(shè)置具體合理的，審核通過(guò)后方可進(jìn)入預(yù)算安排，績(jī)效目標(biāo)審核不通過(guò)的要重新申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。市財(cái)政局將根據(jù)省財(cái)政廳績(jī)效目標(biāo)審核要求，選取部分項(xiàng)目申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)委托第三方進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核,先試點(diǎn)，取得經(jīng)驗(yàn)后再推廣。

（三）強(qiáng)化運(yùn)行跟蹤監(jiān)控監(jiān)督

績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控是在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，確保項(xiàng)目能夠如期完成績(jī)效目標(biāo)的重要手段。市財(cái)政局將圍繞績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性，加大績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控力度，定期對(duì)各部門(mén)資金運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和監(jiān)督檢查。

1.部門(mén)自行跟蹤監(jiān)控（完成時(shí)間：2018年1-10月）

市直預(yù)算單位的部門(mén)整體支出和100萬(wàn)元以上資金規(guī)模的項(xiàng)目支出要開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理。預(yù)算部門(mén)要圍繞績(jī)效目標(biāo)，健全項(xiàng)目執(zhí)行管理制度，完善項(xiàng)目支出責(zé)任制度，適時(shí)跟蹤監(jiān)控績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和項(xiàng)目執(zhí)行情況，及時(shí)掌握前三個(gè)季度的績(jī)效運(yùn)行情況、資金使用進(jìn)度等，并按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)送本單位開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控的情況，以便考核預(yù)算支出執(zhí)行情況。

2.重點(diǎn)績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控（完成時(shí)間：2018年9-11月）

市財(cái)政局對(duì)各預(yù)算單位報(bào)送的績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控情況進(jìn)行審核和匯總，并選取一定數(shù)量的財(cái)政支出（含部門(mén)整體支出和項(xiàng)目支出），委托第三方進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤監(jiān)控，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題提出整改措施，督促部門(mén)和單位落實(shí)支出責(zé)任。

（四）扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)

績(jī)效評(píng)價(jià)是績(jī)效管理的重要內(nèi)容，在整個(gè)預(yù)算績(jī)效管理中處于核心地位。部門(mén)預(yù)算執(zhí)行完成后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，全面、細(xì)致的考量財(cái)政資金的產(chǎn)出和效益。

1.部門(mén)績(jī)效自評(píng)（完成時(shí)間：2018年4-10月）

市直預(yù)算單位組織開(kāi)展本部門(mén)2017年度整體支出和項(xiàng)目支出的績(jī)效評(píng)價(jià)，各部門(mén)單位要制定評(píng)價(jià)工作方案、成立項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作小組，確定評(píng)價(jià)方法，收集核實(shí)分析相關(guān)資料，填寫(xiě)自評(píng)表，落實(shí)反饋整改，撰寫(xiě)自評(píng)報(bào)告，并將自評(píng)材料報(bào)送市財(cái)政部門(mén)考核備案，同時(shí)在本部門(mén)網(wǎng)站或市政府網(wǎng)站專欄公開(kāi)。市財(cái)政部門(mén)將根據(jù)自評(píng)質(zhì)量考核情況需要組織復(fù)評(píng)。

2.重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)（完成時(shí)間：2018年5-12月）

為進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益，市財(cái)政局今年將穩(wěn)步擴(kuò)大第三方績(jī)效評(píng)價(jià)范圍。財(cái)政部門(mén)每個(gè)業(yè)務(wù)科室應(yīng)選定事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和民生改善的、并報(bào)市政府領(lǐng)導(dǎo)批示的預(yù)算支出作為財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)對(duì)象，委托第三方開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，并作為下一年度預(yù)算安排的參考依據(jù)。

（五）落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果是預(yù)算績(jī)效管理落到實(shí)處、取得實(shí)效的關(guān)鍵，是全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的落腳點(diǎn)。

1.落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告機(jī)制。上述各項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)工作完成后，在12月底前，各市直預(yù)算部門(mén)應(yīng)按績(jī)效考評(píng)要求報(bào)送年度績(jī)效評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告與佐證材料,各財(cái)政部門(mén)應(yīng)綜合整編2018年度開(kāi)展的本級(jí)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況報(bào)告，經(jīng)本級(jí)預(yù)算績(jī)效領(lǐng)導(dǎo)小組審定后上報(bào)同級(jí)政府決策。

2.落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)機(jī)制。按照“誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔(dān)責(zé)、誰(shuí)實(shí)施誰(shuí)公開(kāi)”的原則，及時(shí)對(duì)2017年度重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告提出問(wèn)題進(jìn)行整改，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。各市直預(yù)算部門(mén)及縣市區(qū)對(duì)應(yīng)直屬單位要將績(jī)效自評(píng)報(bào)告和重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告在部門(mén)門(mén)戶網(wǎng)站（或市政府網(wǎng)站）實(shí)時(shí)公開(kāi)，公開(kāi)內(nèi)容做到“非涉密、全公開(kāi)”，主動(dòng)接受社會(huì)公眾監(jiān)督。

3.落實(shí)省市政府綜合績(jī)效考評(píng)機(jī)制。進(jìn)一步深化預(yù)算績(jī)效管理和政府績(jī)效評(píng)估有機(jī)結(jié)合機(jī)制。一是做好2018年省對(duì)市州績(jī)效評(píng)估工作。主動(dòng)了解、收集和整理績(jī)效評(píng)估資料，按考評(píng)節(jié)點(diǎn)于6月底和9月底向市績(jī)效辦報(bào)送動(dòng)態(tài)評(píng)估材料。二是完善對(duì)市直部門(mén)和縣市區(qū)黨委政府的政府績(jī)效評(píng)估考核指標(biāo)，將全面實(shí)施績(jī)效管理關(guān)鍵點(diǎn)列入政府績(jī)效評(píng)估考核指標(biāo)。

三、工作要求

（一）高度重視，精心組織。要進(jìn)一步提高對(duì)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作重要性認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識(shí)，不斷增強(qiáng)績(jī)效管理的針對(duì)性和有效性。切實(shí)發(fā)揮績(jī)效管理主體作用，組織、指導(dǎo)和督促各預(yù)算單位開(kāi)展績(jī)效管理工作。

（二）制定方案，確保實(shí)效。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合各自職能特點(diǎn)和工作實(shí)際，制定本單位績(jī)效管理工作方案，抓好績(jī)效目標(biāo)源頭管理、加強(qiáng)績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控監(jiān)督作用、提高支出績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量和強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，不斷提高財(cái)政資金使用效益。

（三）落實(shí)責(zé)任，全面推進(jìn)。各部門(mén)要高度重視，切實(shí)擔(dān)負(fù)預(yù)算績(jī)效管理的組織責(zé)任，建立健全管理體制，不斷夯實(shí)基礎(chǔ)建設(shè)，找準(zhǔn)工作切入點(diǎn)，推進(jìn)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理全覆蓋。