岳陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于做好2020年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編審工作的通知

市直各預(yù)算單位、各縣市區(qū)財(cái)政局：

為貫徹落實(shí)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》，按照《岳陽(yáng)市人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的通知》（岳政辦發(fā)〔2019〕14號(hào)）要求，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算編制“同布置、同申報(bào)、同審核、同批復(fù)、同公開(kāi)”及“預(yù)算與績(jī)效管理一體化”管理機(jī)制�，F(xiàn)就2020年度市級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編審有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、績(jī)效目標(biāo)編制范圍

預(yù)算編制有目標(biāo)。所有使用財(cái)政經(jīng)費(fèi)保障的市級(jí)預(yù)算單位的政策、項(xiàng)目支出、部門(mén)整體支出，全部納入2020年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編審管理范圍，其中項(xiàng)目支出涵蓋中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)與年度績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，包括部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目、市直專項(xiàng)和對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目等，但以下“三類專項(xiàng)”除外：①各類人員福利待遇及補(bǔ)貼、醫(yī)療待遇類專項(xiàng)。②保密類專項(xiàng)（附保密說(shuō)明）。③還本付息專項(xiàng)等。

二、績(jī)效目標(biāo)編制要求

嚴(yán)格按照預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明（附件1）填報(bào)，并應(yīng)符合以下要求：一是指向明確，重要關(guān)鍵�？�(jī)效目標(biāo)符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向、效益和效果緊密相關(guān)�？�(jī)效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具代表性、最能反映績(jī)效目標(biāo)真實(shí)情況的關(guān)鍵指標(biāo)。二是細(xì)化量化，定性具體�？�(jī)效目標(biāo)以定量表述為主，從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面來(lái)體現(xiàn)。不能以量化形式表述的，可采用分級(jí)分檔的形式定性表述，并具有可測(cè)量性。定量指標(biāo)應(yīng)同時(shí)列明計(jì)算公式。定性指標(biāo)應(yīng)具體明確、可考評(píng)。三是合理可行，相應(yīng)匹配。設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，確保在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)。還要與年度的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算編制確定的投資額或資金量相匹配，堅(jiān)持過(guò)“緊日子”思想，原則上 “就高不就低”�？�(jī)效目標(biāo)設(shè)置過(guò)低或過(guò)高，直接影響績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。

二、績(jī)效目標(biāo)審報(bào)審批流程

2020年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編審工作流程詳見(jiàn)“市直部門(mén)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)流程圖”（附件4）。

（一）“一上一下”階段

1.預(yù)算單位編制。按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)編制目標(biāo)”的主體責(zé)任原則，績(jī)效目標(biāo)由各部門(mén)及其所屬單位分級(jí)設(shè)定。主體填報(bào)單位應(yīng)根據(jù)2020年度預(yù)算編制情況對(duì)標(biāo)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，明確項(xiàng)目績(jī)效責(zé)任人。項(xiàng)目單位編制的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，應(yīng)隨同項(xiàng)目材料一同上報(bào)預(yù)算部門(mén)。特別是扶貧資金項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，應(yīng)嚴(yán)格按照湖南省扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)公布的績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表9類及績(jī)效指標(biāo)32個(gè)模塊分類填報(bào)（附件7）。預(yù)算部門(mén)編制的專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表和部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（附件2、3），隨同部門(mén)預(yù)算一同錄入市財(cái)政局內(nèi)網(wǎng)“財(cái)政綜合管理系統(tǒng)”。

2.財(cái)政部門(mén)審核。2020年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編審工作繼續(xù)參照2019年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編審試點(diǎn)模式，市財(cái)政部門(mén)將預(yù)算單位歸口管理的8個(gè)業(yè)務(wù)科室劃分為4個(gè)標(biāo)段（附件5），集中委托第三方績(jī)效目標(biāo)跟蹤評(píng)價(jià)服務(wù)，并組織對(duì)預(yù)算單位各專項(xiàng)資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)質(zhì)量考核評(píng)價(jià)評(píng)分（附件6）。

3.第三方跟蹤審核。財(cái)政部門(mén)審核階段，委托第三方對(duì)應(yīng)各預(yù)算單位績(jī)效目標(biāo)申報(bào)進(jìn)行全程全方位跟蹤審核，第三方將指派專人與填報(bào)人進(jìn)行一對(duì)一、面對(duì)面溝通指導(dǎo)，從項(xiàng)目資金申請(qǐng)、項(xiàng)目概況、績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)等方面，按照申報(bào)表的內(nèi)容逐項(xiàng)審核。一是審核單位上報(bào)的績(jī)效目標(biāo)是否符合申報(bào)范圍，是否存在應(yīng)報(bào)而未報(bào)的目標(biāo)；二是審核目標(biāo)內(nèi)容是否完整、全面，績(jī)效指標(biāo)設(shè)置是否科學(xué)合理、清晰明確；三是審核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是否按照反饋意見(jiàn)修改完善。四是重點(diǎn)針對(duì)預(yù)算單位新增績(jī)效目標(biāo)，以及對(duì)比上年度績(jī)效目標(biāo)偏差較大的資金項(xiàng)目，進(jìn)行重點(diǎn)實(shí)質(zhì)性審核，并對(duì)申報(bào)質(zhì)量實(shí)施考評(píng)。其中：審核結(jié)果為“優(yōu)良”的，直接進(jìn)入下一步預(yù)算安排流程；審核結(jié)果為“一般”的，可反饋相關(guān)部門(mén)或單位對(duì)其績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善后，進(jìn)入下一步預(yù)算安排流程；審核結(jié)果為“較差”的，應(yīng)反饋相關(guān)部門(mén)或單位按程序重新報(bào)送，績(jī)效目標(biāo)修改不完善不得進(jìn)入下一步預(yù)算安排流程。

4.預(yù)算單位修改。各預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真參考市財(cái)政局業(yè)務(wù)部門(mén)及第三方反饋的審核意見(jiàn)，組織本部門(mén)單位對(duì)標(biāo)及時(shí)修改完善。對(duì)于涉密部門(mén)或涉密項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)編制，按照本通知和其他有關(guān)規(guī)定，由主管部門(mén)自行組織審核和管理，不納入第三方服務(wù)范圍，但需將績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目名單報(bào)市財(cái)政局績(jī)效管理科和對(duì)口業(yè)務(wù)科室備案。

（二）“二上二下”階段

1.預(yù)算單位編制。各預(yù)算單位結(jié)合預(yù)算控制數(shù)及績(jī)效目標(biāo)審核情況，詳細(xì)編制本部門(mén)項(xiàng)目支出與部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)，對(duì)部分績(jī)效目標(biāo)調(diào)整幅度較大，以及新增的績(jī)效目標(biāo)，應(yīng)同步向財(cái)政部門(mén)提交紙質(zhì)版績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表再審。

2.財(cái)政部門(mén)審核。市財(cái)政局通過(guò)委托的第三方機(jī)構(gòu)以紙質(zhì)版績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表審核為主，對(duì)符合要求的部門(mén)整體和專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)予以通過(guò)，并做出填報(bào)質(zhì)量評(píng)價(jià)。對(duì)未按要求應(yīng)編未編的，一律反饋到預(yù)算單位進(jìn)行補(bǔ)編；未及時(shí)對(duì)紙質(zhì)版績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表進(jìn)行修改完善的，績(jī)效目標(biāo)設(shè)置仍存在不合理、不符合要求的，一次性告知所需完善內(nèi)容，原則上紙質(zhì)版不能通過(guò)，系統(tǒng)內(nèi)不予通過(guò)。

3.預(yù)算單位修改。審核未通過(guò)的預(yù)算項(xiàng)目，預(yù)算單位應(yīng)再次參考市財(cái)政局及第三方反饋的審核意見(jiàn)，組織修改完善本部門(mén)單位績(jī)效目標(biāo)，報(bào)至市財(cái)政第二次再審核，審核不通過(guò)的不得進(jìn)入預(yù)算安排流程。各預(yù)算單位將確認(rèn)通過(guò)的部門(mén)整體支出和專項(xiàng)支出績(jī)效目標(biāo)編入預(yù)算系統(tǒng)。

（三）績(jī)效目標(biāo)批復(fù)

市財(cái)政部門(mén)根據(jù)預(yù)算單位“二上”錄入“財(cái)政綜合管理系統(tǒng)”的預(yù)算項(xiàng)目，對(duì)標(biāo)第三方跟蹤審核確認(rèn)的績(jī)效目標(biāo)，在批復(fù)預(yù)算時(shí)，將同步批復(fù)與預(yù)算編制對(duì)應(yīng)的紙質(zhì)版預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。經(jīng)批復(fù)后的績(jī)效目標(biāo)不得任意修改。如在實(shí)施過(guò)程中因特殊原因確需調(diào)整修改績(jī)效目標(biāo)，可在項(xiàng)目實(shí)施前或進(jìn)度實(shí)施50%前按程序申報(bào)修改，原則上只允許修訂一次。新增項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的申報(bào)程序另按相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

（四）績(jī)效目標(biāo)結(jié)果應(yīng)用

1.責(zé)任約束應(yīng)用。前移績(jī)效管理重心，建立績(jī)效目標(biāo)編審機(jī)制是細(xì)化優(yōu)化部門(mén)預(yù)算編制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2020年將推動(dòng)全面預(yù)算績(jī)效管理，嚴(yán)格落實(shí)部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任，試點(diǎn)實(shí)施部門(mén)責(zé)任問(wèn)效及責(zé)任追究制。除部門(mén)整體支出和重點(diǎn)政策項(xiàng)目支出由財(cái)政部門(mén)實(shí)施重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)外，預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)所屬二級(jí)單位及所有項(xiàng)目支出實(shí)施全過(guò)程績(jī)效管理。

2.預(yù)算單位應(yīng)用。預(yù)算部門(mén)將根據(jù)批復(fù)的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，同步實(shí)施績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控及績(jī)效評(píng)價(jià)；自主對(duì)所屬單位使用財(cái)政資金的所有政策與項(xiàng)目支出，按照“優(yōu)良、一般、較差”三個(gè)等級(jí)及時(shí)作出績(jī)效評(píng)價(jià)，及時(shí)應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果“跟蹤問(wèn)效”，并對(duì)項(xiàng)目責(zé)任人實(shí)行績(jī)效終身責(zé)任追究制。

3.財(cái)政部門(mén)應(yīng)用。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照《岳陽(yáng)市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理辦法》（岳政辦發(fā)〔2017〕27號(hào)）等有關(guān)文件要求，建立與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制。嚴(yán)格將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排、執(zhí)行、監(jiān)督以及政府績(jī)效“問(wèn)效問(wèn)責(zé)”的重要依據(jù)，切實(shí)將“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”落到實(shí)處。

四、績(jī)效目標(biāo)編審工作要求

1、提高認(rèn)識(shí)、加強(qiáng)協(xié)作。各預(yù)算部門(mén)（單位）是績(jī)效目標(biāo)管理的責(zé)任主體。要提高政治站位，充分認(rèn)識(shí)績(jī)效目標(biāo)管理工作的重要性和必要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)。要注重協(xié)調(diào)配合，形成績(jī)效合力，及時(shí)溝通解決在編報(bào)過(guò)程中遇到的問(wèn)題，確�？茖W(xué)合理設(shè)定績(jī)效目標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)，實(shí)事求是反映項(xiàng)目資金預(yù)期績(jī)效水平。

2、及時(shí)報(bào)送、嚴(yán)格考核。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)工作時(shí)間緊、任務(wù)重。各預(yù)算單位要嚴(yán)格按照目標(biāo)申報(bào)進(jìn)度與申報(bào)質(zhì)量要求，積極采取措施，全面布置，抓緊落實(shí)本部門(mén)及所屬單位績(jī)效目標(biāo)申報(bào)工作；各預(yù)算部門(mén)應(yīng)建立內(nèi)部審核機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位績(jī)效目標(biāo)編報(bào)情況進(jìn)行系統(tǒng)自審，主動(dòng)對(duì)接第三方跟蹤評(píng)價(jià)，并在預(yù)算編制中應(yīng)用審核結(jié)果，確保申報(bào)質(zhì)量。市財(cái)政部門(mén)將根據(jù)績(jī)效目標(biāo)報(bào)送質(zhì)量，嚴(yán)格按照岳陽(yáng)市預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法中有關(guān)規(guī)定，對(duì)預(yù)算單位進(jìn)行績(jī)效跟蹤考核。

各預(yù)算單位、各縣市區(qū)財(cái)政局，在組織實(shí)施預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編報(bào)編審過(guò)程中，需要銜接及咨詢事項(xiàng)，請(qǐng)及時(shí)與市財(cái)政局績(jī)效管理科聯(lián)系。

聯(lián)系人：鐘菊、吳川

電  話：0730—8859935

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