關于2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年財政預算草案的報告
| 索引號 | 43060018112/2021-1796593 | 發(fā)布機構 | 君山區(qū)人民政府 | 文 號 | 無 |
| 生成日期 | 未知 | 公開日期 | 2021-01-12 04:30 | 公開范圍 | 全部公開 |
關于2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年財政預算草案的報告
目 錄
第一部份：關于2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年財政預算草案的報告
一、2020年預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算
（二）政府性基金預算
（三）社�；痤A算
二、2021年預算草案
（一）一般公共預算編制情況
1. 收入預算
2.支出預算
3.收支平衡情況
（二）政府性基金預算編制情況
1.收入預算
2.支出預算
（三）社會保險基金預算編制情況
1.收入預算
2.支出預算
（四）債券資金安排情況
1.一般債券安排情況
2.專項債券安排情況
三、堅定信心，積極做好2021年財政工作
第二部份：2021年君山區(qū)政府預算公開表
表1、2021年一般公共預算收入表
表2、2021年一般公共預算支出表
表3、2021年一般公共預算本級支出表
表4、2021年一般公共預算本級財力基本支出表
表5、2021年一般公共預算收支平衡表
表6、2021年一般公共預算支出表（功能科目）
表7、2021年一般公共預算基本支出表（經濟科目）
表8、2021年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分項目表
表9、2021年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分地區(qū)表
表10、2020年政府一般債券限額和余額情況表
表11、2021年政府性基金預算收入表
表12、2021年政府性基金支出預算表
表13、2021年政府性基金本級支出預算表
表14、2021年政府性基金轉移支付預算分項目表
表15、2021年政府性基金轉移支付預算收入分地區(qū)表
表16、2020年政府專項債券限額和余額情況表
表17、2021年國有資本經營預算收入表
表18、2021年國有資本經營預算支出表
表19、2021年社會保險基金預算收入預算表
表20、2021年社會保險基金預算支出預算表
表21、2020年地方債務限額余額情況表
表22、2020年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表23、2020年新增債券資金使用安排情況表
表24、2021年度地方政府債券還本付息預算表
表25、2021年君山區(qū)一般預算“三公”經費預算表
表26、岳陽區(qū)君山區(qū)2021年預算績效管理工作方案
表27、扶貧資金公示網址匯總表
第三部份：相關說明
一、稅收返還和轉移支付情況
二、舉借政府債務情況
三、預算績效管理工作開展情況和重點項目績效目標
四、“三公”經費情況說明
五：扶貧資金情況說明
第一部份：關于岳陽市君山區(qū)2020年預算執(zhí)行情況和2021預算草案的報告
——2020年12月25日在君山區(qū)第五屆人民代表大會第五次會議上
君山區(qū)財政局局長 廖鈳珉
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現提出2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算執(zhí)行情況。2020年全區(qū)一般公共預算收入預計完成5.24億元，占預算的94.5%，比上年實際完成數增加440萬元，增長0.9%。
分部門情況是：稅務部門預計完成4.35億元，占預算的93.5%，增長2%；財政部門預計完成8900萬元，占預算的100%，下降4.6%。
預計完成地方一般預算收入3.4億元，占預算的103%，增長10%。其中：預計完成地方稅收收入2.4億元，占預算的104%，增長18%。地方收入稅比為70%，比上年提高4個百分點。
全區(qū)一般預算支出預計完成21.5億元，占預算的95%，下降5.8%。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況。政府性基金預算收入預計完成9.65億元，其中：預計本級政府性基金收入6.08億元，上級補助收入0.45億元，新增專項債券收入2.35億元，抗疫特別國債收入0.35億，上年結余0.42億元。
政府性基金預算支出預計完成9.65億元，其中：預計政府性基金支出4.83億元，調出資金平衡一般預算4.39億元（含基金調整預算支出調入一般預算支出3.64億元），結轉下年支出0.43億元。
（三）社保基金預算執(zhí)行情況。社保基金預算收入預計完成19060萬元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入3207萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入7655萬元，醫(yī)療保險基金收入6323萬元，失業(yè)保險基金收入99萬元，就業(yè)資金收入1776萬元。
社�；痤A算支出預計完成14524萬元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出1286萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出7600萬元，醫(yī)療保險基金支出3771萬元，失業(yè)保險基金支出75萬元，就業(yè)資金支出1792萬元。
社會保險基金預計本年收支結余4536萬元，上年結余22130萬元，年未滾存結余26666萬元。
因目前尚未關賬，上述預算執(zhí)行情況均為預計數，在決算編制匯總后還會有所調整，屆時再向區(qū)人大常委會專題報告。
（四）2020年所做的主要工作和預算執(zhí)行存在的問題。2020年，受新冠肺炎疫情、減稅降費政策的持續(xù)實施、“六穩(wěn)、六�！眲傂灾С霾粩嘣黾拥纫蛩氐挠绊�，財政形勢相當嚴峻，收支矛盾日益突出。我區(qū)財政工作在區(qū)委的堅強領導下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督和支持下，通過各部門的共同努力，全年財政運行基本平穩(wěn)�；仡櫦磳⑦^去的一年，我們主要做了以下方面的工作：
1、克服困難、積極應對，千方百計組織財稅收入。開年以來，受宏觀經濟整體下行、新冠肺炎疫情沖擊、減稅降費政策等多重因素影響，收入形勢不容樂觀，1-11月份一直呈現負增長。面對剛性支出的財力需求，財稅部門抱團發(fā)力，逆勢而上，積極應對：一是做好疫情對旅游、房地產、金融和其他行業(yè)影響的調研，服務工商企業(yè)做好正常的生產經營，協(xié)調項目建設的順利實施，落實相應的政策激勵措施，減少了疫情和減稅降費等因素造成財政減收的影響。二是多方合作，積極落實減稅降費政策，提高稅收執(zhí)法的統(tǒng)一性、規(guī)范性、公平性，做到了應減盡減、應降盡降。三是加強調度，結合收入進度和項目建設，做到每個月常規(guī)調度，重要時間節(jié)點專項調度，確保了收入及時入庫；堅持按月分解任務，按旬督收，不斷加強征管措施，深入查找短板，堅持勤征細管，排查單項稅種、重點稅源，規(guī)范日常征管，嚴防跑冒滴漏，做到顆粒歸倉，確保了依法征收、應收盡收。
2、優(yōu)化結構、守住底線，全力保障“三保”和重點支出。一是大力壓縮非剛性、非重點項目支出，除基本民生和上級有明確政策性要求的專項外，其余專項在上年基礎上統(tǒng)一壓減了10%。 二是全力保障疫情防控資金，落實相關政策，下達各類疫情防控資金2900萬元，建立防疫物資采購“綠色通道”，支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。三是努力保障脫貧攻堅資金，根據“項目安排精準、資金使用精準”的要求，與區(qū)扶貧辦等項目主管部門進行對接，及時做好扶貧資金與項目匹配工作，統(tǒng)籌安排各級專項扶貧資金2115萬元，保障了產業(yè)扶貧、教育扶貧、健康扶貧以及貧困戶參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補貼等資金需求。四是嚴格按照“�；久裆�、保工資、保運轉”支出序列要求，統(tǒng)籌調度國庫資金，按照先“三�！敝С�，后其他支出的庫款保障秩序，科學調度，實現了基本民生資金全面覆蓋，確保了人員工資的及時、足額發(fā)放，保障了機關事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層的正常運轉，保障了重點支出。預計全年民生支出15.5億元，占財政支出的比重達74%。全年教育投入2.5億元，占一般預算支出的12%；全年社會保障和就業(yè)支出2.3億元；全年醫(yī)療衛(wèi)生支出1.75億元；實現村（社區(qū)）運轉保障經費支出1764萬元，保障了村級運轉和服務群眾必需的經費。統(tǒng)籌政府性基金4.4億元，重點支持了“空心房”整治、重點項目和基礎設施建設。
3、爭資爭項、盤活存量，切實增加區(qū)級可用財力。一是爭資爭項成效顯著。關注上級政策走向，全年共爭取上級補助資金12.67億元（其中直達資金2.65億），其中：一般性轉移支付9.17億元，專項轉移支付3.5億元。圍繞政策爭資金，通過努力，年內新增財力性轉移支付1.88億元（其中直達資金1.67億），減輕了保工資、保運轉的壓力。圍繞項目爭資金，會同相關職能部門爭取各類項目資金4.35億元，有力地支持了全區(qū)社會事業(yè)的發(fā)展。全年爭取新增債券資金3.02億元（比上年增加1.14億元），其中：一般債券0.67億元，專項債券2.35億元，有效緩解了我區(qū)基礎設施建設資金不足的困難。新增抗疫特別國債直達資金3500萬元，用于置換年初預算及安排調整預算事項，有效緩解了資金壓力。二是盤活存量資金力度空前。依據預算指標系統(tǒng)和國庫集中支付系統(tǒng)平臺數據，從資金性質、來源類型、結轉年限、結轉主體等方面進行全面清理，摸清結余結轉資金形成的原因，分類盤活財政存量資金，對超過使用年限的資金，全額收回區(qū)財政，集中用于“三�！钡戎攸c支出，全年盤活存量資金、清理結余結轉資金合計2.6億元。
4、規(guī)范管理，嚴防風險，不斷優(yōu)化財政運行機制。一是嚴格約束機制，加強預算管理。人大與財政預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)正式運行，實時監(jiān)控預算執(zhí)行情況；嚴格預算約束，完善管理制度，從嚴控制預算追加，對于特殊事項大額追加支出及時向區(qū)人大常委會報告?zhèn)浒�。二是強化監(jiān)控機制，規(guī)范債務管理。堅決制止違法違規(guī)融資擔保行為，堅決制止通過政府投資基金、政府購買服務等方式舉借隱性債務；認真貫徹財政部、省財政廳有關文件要求，健全機制，提升風險防范處置能力，控制規(guī)模，逐步化解政府債務潛在風險，償還到期政府債券本金1.83億，安排資金6545萬元，用于支付政府債券利息。三是預決算公開水平和質量得到提升。全面公開了2019年部門決算、2020年一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算以及“三公”經費、政府債務等預決算相關內容。2020年該項工作在全市排名第三，在全省123個縣區(qū)排名靠前。四是預算績效管理機制不斷完善。嚴格落實預算單位績效管理主體責任,提高預算執(zhí)行效率和資金使用績效，將預算安排與績效評價掛鉤，對于使用績效不高的項目資金，逐步取消或壓減資金安排。抽取部分區(qū)直部門資金使用情況和部分扶貧項目資金使用情況進行了績效評價，提升了預算績效意識，2020年財政績效管理工作獲得全省的二等獎。
各位代表，2020年我區(qū)財政工作十分艱難，預算執(zhí)行存在以下突出問題：一是預算平衡壓力大。我區(qū)財政自身造血功能低，對上級轉移支付的依賴度過高，自給能力極差。近年來，為穩(wěn)增長、調結構、促改革、保“三�！焙椭С种攸c項目建設，財政支出不斷增加，預算內支出很難壓減，加之受宏觀經濟整體下行、新冠肺炎疫情、國家減稅降費政策的持續(xù)影響，財政增收艱難。隨著可利用資源的逐漸減少，過度依賴于基金收入的“土地財政”穩(wěn)定性極差，財政平衡壓力與日俱增。二是資金調度緊張。我區(qū)地方財政收入形成的可用財力極為有限，主要依靠上級轉移支付資金度日，上級調度資金直接影響我區(qū)國庫庫款的余額。2020年，市財政嚴格資金調度，逐步扣回2019年多調撥資金，導致我區(qū)國庫庫款嚴重不足，庫款保障水平很低，區(qū)財政資金調度更加困難，嚴重影響了財政預算的正常執(zhí)行，每月基本上只能保證工資發(fā)放、基本民生支出和各部門的基本運轉，國庫支付壓力很大，資金無法保障正常支付。三是政府債務風險防范化解要求高，財政化債和往來清收壓力大。目前我區(qū)債務風險總體可控，但利息償還金額逐年攀升，還本付息壓力與日俱增；2020年底往來余額約2.65億元，由于時間久遠，相當一部分是以借代支，清收和消化壓力較大。以上這些問題，都需要在今后的工作中認真加以研究解決。
二、2021年預算草案情況
2021年預算編制的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆五中全會精神，根據上級財政工作要求，圍繞區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，做好“六穩(wěn)”工作，落實“六�！比蝿眨瑘猿謨�(yōu)先“三�！薄�(yōu)化結構、嚴控風險、提高績效、收支平衡的總體原則，按照“人員經費按政策，一般支出要壓減，項目預算控總額，財稅收入重質量”的思路，繼續(xù)樹立“過緊日子”思想，嚴肅財經紀律，厲行勤儉節(jié)約，壓縮一般性支出。著力防控債務風險，堅決遏制隱性債務增加。全面推進績效管理，提高資金使用效益，著力構建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度。提高預算編制到位率，優(yōu)化支出結構，優(yōu)先“三保”支出，確保收支平衡，為我區(qū)社會經濟事業(yè)發(fā)展提供應有的財力支撐。
（一）一般公共預算。
1、收入預算。2021年，全區(qū)一般公共預算收入預算56085萬元，比上年預期完成數增加3670萬元，增長7%。地方一般預算收入34075萬元，與上年預期完成數持平。地方一般預算收入中稅收收入24475萬元，比上年預期完成數增長1.7%，地方一般公共預算收入稅比為71.8%。
分部門情況：稅務部門征收計劃47585萬元，比上年預期完成數增加4070萬元，增長9.4%；財政部門征收計劃8500萬元，比上年減少400萬元，下降4.5%。
2、支出預算
（1）一般公共預算支出預算情況
2021年一般公共預算支出預算220258萬元，其中：一般公共服務支出26500萬元，國防支出150萬元，公共安全支出1550萬元，教育支出26000萬元，科技支出2600萬元，文化體育與傳媒支出2800萬元，社會保障和就業(yè)支出31870萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出16610萬元，節(jié)能環(huán)保支出8300萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出24532萬元，農林水支出51000萬元，交通運輸支出11300萬元，資源勘探信息等支出1400萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出1400萬元，金融支出20萬元，國土資源氣象支出1500萬元，住房保障支出 5000萬元，糧油物資儲備支出540萬元，災害防治及應急管理支出1360萬元，債務付息支出5746萬元，其他支出80萬元。
（2）一般公共預算本級財力支出情況
2021年本級一般公共預算本級支出103561萬元，按功能科目具體明細為：一般公共服務支出31877萬元，國防支出114萬元，公共安全支出692萬元，教育支出15276萬元，科技支出436萬元，文化體育與傳媒支出1450萬元，社會保障和就業(yè)支出21487萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出9023萬元，節(jié)能環(huán)保支出1077萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出4087萬元，農林水支出6730萬元，交通運輸支出1539萬元，資源勘探信息等支出341萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出196萬元，住房保障支出2504萬元，糧油物資儲備支出60萬元，災害防治及應急管理支出896萬元，債務付息支出5746萬元，其他支出37萬元。
(3)一般公共預算收支平衡情況
2021年預計完成公共財政總收入241926萬元，其中一般預算收入34075萬元，上級補助收入135014萬元，調入資金28583萬元，地方政府一般債券收入18755萬元，上年結轉收入15499萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金10000萬元。2021年預計完成公共財政總支出241926萬元，其中一般預算支出220258萬元，上解支出3685萬元，地方政府債券還本支出12755萬元，結轉下年支出5228萬元，全年財政收支平衡。
（二）政府性基金預算編制情況
1、收入預算
2021年政府性基金預算收入總計113286萬元，其中本級政府性基金預算收入104221萬元，政府性基金補助收入4600萬元，地方政府專項債務轉貸收入2693萬元，上年結余1772萬元。本級政府性基金預算收入104221萬元，其中：土地出讓金收入48555萬元，土地指標交易收入55124萬元，農土資金收入42萬元，城市基礎設施配套費收入300萬元，污水處理費收入200萬元。
2、支出預算
根據政府性基金“以收定支”的原則，2021年政府性基金預算支出113286萬元，其中本年政府性基金預算支出80300萬元，地方政府專項債務還本支出2693萬元，調出資金28583萬元，預計結轉下年支出1710萬元。
(三)社會保險基金預算編制情況
2021年社保基金預算包括了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金和就業(yè)專項資金等5大類社保資金。
1、收入預算
預計2021年全區(qū)社會保險基金預算收入16808萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金1717萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金8851萬元，職工基本醫(yī)療保險基金4813萬元，失業(yè)保險基金127萬元，就業(yè)專項資金1300萬元。
2、支出預算
預計2021年全區(qū)社會保險基金預算支出16514萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出1361萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出9749萬元，職工基本醫(yī)療保險基金支出4009萬元，失業(yè)保險基金支出89萬元，就業(yè)專項資金支出1306萬元。
3、結余預算
預計2021年全區(qū)社會保險基金預算年末滾存結余26960萬元，其中本年收支結余294萬元，上年結余26666萬元。
(四)債券資金安排情況
2021年我區(qū)新增地方政府債券共4.1億元，其中一般債券1.01億元，專項債券3.09億元。
1、一般債券安排情況。
（1）交通局公路建設資金4578.7萬元。
（2）行政審批局政務中心平臺升級改造及信息化項目建設1250萬元。
（3）教育支出1873.3萬元：教育局中心城區(qū)學校提質改造489.3萬元，十六中園丁之家建設
34萬元，十六中建設資金800萬元。
（4）城管局旅游路地下管網建設430萬元。
（5）君山區(qū)公路管理局G240君山段大修配套資金300萬元。
（6）住建局柳毅路提質改造一期工程400萬元。
（7）鄉(xiāng)村振興服務中心專項支出1090萬元。
（8）君山區(qū)水利局小水庫除險加固支出178萬元。
2、專項債券安排情況。
專項債券30900萬元，全部撥付區(qū)城投公司用于工業(yè)園基礎設施建設。
三、堅定信心，積極做好2021年財政工作
2021年，我們將正視困難，堅定信心，科學研判財政收支形勢，全力以赴抓收入征管，繼續(xù)樹立“過緊日子”的思想，厲行勤儉節(jié)約，做好以下方面的工作:
（一）繼續(xù)加強財源建設、強化收入征管，確保增收提質。繼續(xù)發(fā)揮財政資金和招商政策的引導作用，支持經濟較快發(fā)展，涵養(yǎng)稅源，擴大總部經濟，全力支持優(yōu)質項目落地建設，做大經濟總量。整合產業(yè)發(fā)展專項資金，支持重點產業(yè)發(fā)展，推進產業(yè)轉型升級，加快“退二進三”進程。打造旅游特色品牌，鞏固生態(tài)休閑旅游業(yè)發(fā)展，創(chuàng)新區(qū)域特色產業(yè)發(fā)展。建立綜合治稅體系，健全協(xié)稅護稅機制，加強稅源實時監(jiān)控分析、涉稅風險評估分析、稅收走勢研判分析，提高科技治稅水平和綜合治稅能力，強化重點行業(yè)、企業(yè)及重點項目稅源管理，保障收入平穩(wěn)入庫。狠抓耕地指標和國有土地出讓兩項工作，盤活土地資源，抓好涉土收入征收管理，發(fā)揮以地生財、由地帶稅(如耕地占用稅、土地增值稅、契稅等稅種)的作用。做好全區(qū)國有資產清查，盤活存量國有資產，提高國有資產、資源的變現和增值能力，使資產變資金、資源變財源。做實非稅收入，提升財政收入質量，確保財政收入規(guī)模合理增長、質量穩(wěn)步提升。
(二) 繼續(xù)爭資爭項、整合存量、清收往來，緩解收支矛盾。一是密切跟蹤政策調整動向，加強政策研究，積極與上級財政部門對接，反映我區(qū)的實際困難，爭取在縣級基本財力保障、均衡性轉移支付以及重點生態(tài)功能區(qū)等一般性轉移支付方面有一定幅度的增長。二是主動配合相關部門做好項目前期準備工作，加大申報力度，爭取更多的項目立項，獲取更多的專項轉移支付資金。三是搶抓國家增加地方政府專項債券、一般性轉移支付的機遇，及時了解最新動態(tài)，積極梳理對接資金扶持項目，向上爭取更多的資金額度。四是根據國務院和上級財政部門的政策文件精神，進一步開展結余結轉資金清理，推進存量資金統(tǒng)籌使用，盤活各部門“沉睡”的財政資金，集中財力統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點領域和民生保障支出，切實提高資金使用效益。五是大力清收暫付款項。杜絕通過違規(guī)借支解決新增支出需求，嚴格控制財政新增對外借款，對梳理出來的可追收歷史性暫付款項，加大清收力度，按照“歸口管理”原則，限期收回。
（三）繼續(xù)“過緊日子”，守住底線、防范風險，鞏固保障能力。一是認清形勢，樹立繼續(xù)“過緊日子”思想。2021年區(qū)財政穩(wěn)增長、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定等剛性支出需求增長幅度較大，財政收支矛盾日益加劇。為有效應對不利因素帶來的財力缺口，各級各部門要繼續(xù)樹立“過緊日子”的思想，從嚴從緊控制各項支出；要繼續(xù)優(yōu)化支出結構，大力壓減一般性支出，從嚴控制新增項目支出，無預算來源的項目原則上不實施；要堅持量入為出，有保有壓，注重實效和可持續(xù)發(fā)展的財政支出原則，盡力而為，量力而行。二是牢守“隱性債務總量不增長、借新還息不發(fā)生、‘三�！Y金不斷鏈”的底線，守住工資發(fā)放、正常運轉、基本民生政策特別是到人的民生政策和債務還本付息、扶貧資金等剛性支出、必保支出的兌現底線。按照先“三�！敝С觯笃渌С龅膸炜畋Ｕ现刃�，科學調度國庫資金，切實保障基本民生支出，及時足額發(fā)放人員工資，保障正常運轉支出，按計劃做好政府債務還本付息，科學穩(wěn)妥地防范財政收支潛在風險。三是積極向上級財政爭取資金調度，確保庫款充實，加強資金保障，確保預算支出的正常執(zhí)行進度。
(四)繼續(xù)接受監(jiān)督，強化管理、深化改革，提升工作效能。一是積極辦理人大代表建議和政協(xié)委員提案回復工作，自覺接受監(jiān)督。完善人大預算聯(lián)網監(jiān)督工作，提高監(jiān)督實效。認真執(zhí)行區(qū)人大和人大常委會各項決議決定，及時落實審計整改意見，促進財政工作不斷完善。二是硬化預算約束機制。嚴格控制預算調整追加事項，做到有預算不超支、無預算不列支。三是深化預算管理機制改革。推進零基預算，健全項目庫管理，推進預算管理一體化建設，科學編制、執(zhí)行財政預算，繼續(xù)加大一般公共預算、政府性基金預算和社會保險基金預算的統(tǒng)籌力度，提高預算編制的全面性和準確性，提升預算管理水平。四是深入推進國庫集中支付電子化改革。健全國庫管理制度，密切關注庫款保障水平，加快預算執(zhí)行進度，努力保障資金安全、快捷、高效運行。五是繼續(xù)推進預決算公開和績效評價工作，指導和督促全區(qū)各部門及時完成部門預決算和“三公經費”預決算的公開工作，進一步提升我區(qū)預決算編制和公開水平。注重用財效益，將績效理念、要求和方法貫穿于預算管理全過程和財政工作各方面，強化績效目標引領，加強評價結果應用，完善多層次績效評價體系和工作機制。
各位代表，2021年財政工作任務十分艱巨，我們將按照區(qū)五屆人大五次會議確定的目標計劃，在區(qū)委的堅強領導下，在區(qū)人大的大力監(jiān)督和區(qū)政協(xié)的有效支持下，切實發(fā)揮財政職能作用，扎實推進各項工作，統(tǒng)籌財力保障全區(qū)重點工作穩(wěn)步推進，為我區(qū)社會經濟事業(yè)健康、平穩(wěn)發(fā)展提供較好的財力支撐，為“守護好一江碧水，建設好精致君山”作出新的積極貢獻。
以上報告，請予審議。
第二部份：2021年君山區(qū)政府預算公開表
表1、2021年一般公共預算收入表
表2、2021年一般公共預算支出表
表3、2021年一般公共預算本級支出表
表4、2021年一般公共預算本級財力基本支出表
表5、2021年一般公共預算收支平衡表
表6、2021年一般公共預算支出表（功能科目）
表7、2021年一般公共預算基本支出表（經濟科目）
表8、2021年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分項目表
表9、2021年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分地區(qū)表
表10、2020年政府一般債券限額和余額情況表
表11、2021年政府性基金預算收入表
表12、2021年政府性基金支出預算表
表13、2021年政府性基金本級支出預算表
表14、2021年政府性基金轉移支付預算分項目表
表15、2021年政府性基金轉移支付預算收入分地區(qū)表
表16、2020年政府專項債券限額和余額情況表
表17、2021年國有資本經營預算收入表
表18、2021年國有資本經營預算支出表
表19、2021年社會保險基金預算收入預算表
表20、2021年社會保險基金預算支出預算表
表21、2020年地方債務限額余額情況表
表22、2020年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表23、2020年新增債券資金使用安排情況表
表24、2021年度地方政府債券還本付息預算表
表25、2021年君山區(qū)一般預算“三公”經費預算表
表26、岳陽區(qū)君山區(qū)2021年預算績效管理工作方案
表27、扶貧資金公示網址匯總表
附件點擊下載：
附表（2021年預算公開表）.xlsx
第三部份：相關說明
一、稅收返還和轉移支付預算情況
2021年，我區(qū)稅收返還和轉移支付收入預算135014萬元。其中：
（一）稅收返還預算
稅收返還預算3608萬元，其中：
增值稅稅收返還2840萬元;
消費稅稅收返還0;
所得稅基數返還187萬元;
成品油稅費改革稅收返還147萬元;
其他稅收返還434萬元。
（二）一般性轉移支付預算
一般性轉移支付收入80406萬元。其中：均衡性轉移支付收入21965萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入4535萬元，結算補助收入1091萬元，城鄉(xiāng)義務教育轉移支付收入647萬元，基本養(yǎng)老金轉移支付收入7萬元，農村綜合改革轉移支付收入64萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付收入2078萬元，固定數額補助收入10761萬元，革命老區(qū)轉移支付收入160萬元，貧困地區(qū)轉移支付收入1900萬元，公共安全共同財政事權轉移支付收入100萬元，教育共同財政事權轉移支付收入3000萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入140萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入6500萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權轉移支付收入3000萬元，農林水共同財政事權轉移支付收入14000萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付收入2800萬元，住房保障共同財政事權轉移支付收入5000萬元，糧油物資儲備共同財政事權轉移支付收入60萬元，其他共同財政事權轉移支付收入400萬元，其他一般性轉移支付收入15698萬元。
（三）專項轉移支付
專項轉移支付收入51000萬元。其中：一般公共服務400萬元，公共安全150萬元，教育350萬元，科學技術600萬元，文化旅游體育與傳媒130萬元，社會保障和就業(yè)4000萬元，衛(wèi)生健康5000萬元，節(jié)能環(huán)保4000萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)1200萬元，農林水30000萬元，交通運輸720萬元，資源勘探信息等10萬元，商業(yè)服務業(yè)等950萬元，金融10萬元，住房保障2740萬元，糧油物資儲備540萬元，災害防治及應急管理200萬元。
二、舉借政府債務情況
（一）地方政府債務限額余額情況
2020年，政府債務總限額207200萬元，其中一般債務限額150300萬元，專項債務限額33360萬元。截止2020年底，地方政府債務余額207132萬元，其中：一般債務150273萬元，專項債務56859萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2020年，市轉貸新增債務限額30200萬元，其中一般債務限額6700萬元，專項債務限額32500萬元，據此，發(fā)行一般債券150273萬元，專項債券56859萬元，平均期限8.33年，平均利率3.46%。
(三)地方政府債務還本付息情況
2020年償還地方政府債券本金18301萬元，其中一般債券9301萬元，專項債務9000萬元，支付地方政府債券利息6544萬元，其中一般債券利息5334萬元，專項債券利息1210萬元。
（四）地方政府債務還本付息預算情況說明
2021年預計償還地方政府債券本金15448萬元，其中一般債券12755萬元，專項債務2693萬元，支付地方政府債券利息8203萬元，其中一般債券利息5576萬元，專項債券利息2627萬元。
三、預算績效管理工作方案
為推進全面實施預算績效管理，提高財政資金使用效益，現結合實際，制定以下方案。
（一）指導思想
貫徹落實《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）以及中央、省、市財政工作會議精神，以績效管理“提質強效”為重心，前移績效關口向事前和事中聚焦，更加注重結果導向、硬化責任約束，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算和績效管理一體化。
（二）工作內容
2021年預算績效管理，重在提升績效管理理念，加強績效目標管理，強化績效評價結果應用。
1、開展績效管理課題調研（3-6月）
積極參與區(qū)委區(qū)政府部署的大調研活動，充分發(fā)揮財政職能作用，進一步加強調查研究，用“真調研、實成果”推進財政改革。今年將以“全面實施預算績效管理”為課題開展調研，學習先進地區(qū)預算績效管理經驗，提升我區(qū)預算績效管理水平。
2、完善預算績效管理制度（5-12月）
對照上級有關預算績效管理文件要求，清理目前仍在生效的區(qū)級預算績效管理文件，包括文件的生效日期、主體內容、執(zhí)行情況等，結合實際對標完善有關績效責任約束制度，查漏補缺，確保相關制度運行的持續(xù)性與穩(wěn)定性。
3、強化預算績效目標管理（全年）
預算編制有目標�？冃繕斯芾碇卦诮⒑屯晟祈椖款A算績效目標申報、審核、批復和公開機制。
（1）部門績效目標申報（10-11月）預算單位編制2021年度部門預算時，同步申報預算績效目標，包含部門整體支出和專項資金績效目標。錄入預算申報系統(tǒng)的電子版與紙質版申報表同步進入財政審核程序。為前移績效關口，擬組織第三方對新出臺的重大政策、項目試點開展事前績效評估，績效評估結果將為政府決策提供參考依據。
（2）績效目標財政審核（9-12月）預算編審“二上二下”啟動時，財政部門同步組織第三方對紙質版績效目標申報表質量進行跟蹤審核，審核通過后及時調整編審系統(tǒng)電子版。未納入“二上二下”的專項資金（包括預算代編專項、政府性基金等），在確定支出范圍后，資金使用主管部門(單位)應補報預算績效目標。
（3）績效目標財政批復（1-2月）部門預算經區(qū)人大審查批準后，績效目標由區(qū)財政局同步批復，并與預算執(zhí)行同步運行。預算單位在公開部門預決算時，應同步公開重點項目預算績效目標。逐步引導部門一般公共預算安排的預算績效目標公開，并納入政府綜合績效考評指標。
4、開展績效運行跟蹤監(jiān)控（6-12月）
預算執(zhí)行有監(jiān)控。圍繞績效目標的實現程度，結合預算執(zhí)行的時效性，對部門資金績效運行情況實行“雙監(jiān)控”。
（1）部門績效運行監(jiān)控（6-11月）預算單位對部門整體支出和 30 萬元以上非工作經費類項目支出同步開展績效運行跟蹤監(jiān)控。主要圍繞績效目標運行，項目實施管理，以及績效目標實現程度情況實行跟蹤監(jiān)控，并在9月底、11月底兩個時間節(jié)點內向區(qū)財政局報送績效運行跟蹤監(jiān)控情況。
（2）重點績效跟蹤監(jiān)控（9-11月）區(qū)財政局組織對預算單位報送的績效運行跟蹤監(jiān)控情況進行審核和匯總，并選取部分支出項目委托第三方進行重點跟蹤監(jiān)控，對預算執(zhí)行過程中出現的問題提出整改措施，督促預算單位加快資金項目落地，監(jiān)控結果將與預算進度安排掛鉤。
5、實施財政支出績效評價（4-12月）
預算完成有評價。部門預算執(zhí)行完成后，應及時開展績效評價，全面、細致的考量財政資金的產出和效益。
（1）部門績效自評（4-6月）年度預決算啟動時，預算單位在應同步組織對本部門2020年度整體支出和項目支出開展績效自評，撰寫自評報告，并將自評材料報送區(qū)財政部門審核，同時在部門網站或財政部門網站專欄公開。區(qū)財政局將組織第三方對自評報告質量再評價，并實施績效自評質量通報機制。
（2）重點績效評價（8-12月）重點績效評價范圍將延伸到重大政策項目評價，重點涵蓋扶貧資金與財政獎補資金項目。將重點擇選事關經濟社會發(fā)展和民生改善的、專項資金績效有待提升的項目，報經區(qū)政府領導“點題”批示后，委托第三方開展重點績效評價。
6、落實績效評價結果應用（全年）
績效評價結果是預算績效管理落到實處、取得實效的關鍵，是全過程預算績效管理的落腳點。
（1）落實績效評價結果報告機制。上述各項績效評價工作完成后，在12月底前，區(qū)直部門應按績效考評要求報送年度績效評價總結報告與佐證材料。
（2）落實績效評價結果公開機制。按照“誰花錢誰擔責、誰實施誰公開”的原則，及時對 2020年度重點績效評價報告提出問題進行整改，強化績效評價結果應用。區(qū)直部門要將績效自評報告和重點績效評價報告在部門門戶網站（或區(qū)政府網站）實時公開，公開內容做到“非涉密、全公開”，主動接受社會公眾監(jiān)督。
（3）落實與預算安排相結合機制。進一步完善績效評價結果與預算安排相結合機制，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目督促整改，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。
（4）落實省市政府績效考評機制。進一步深化預算績效管理和政府績效評估有機結合機制。做好2021年省對縣區(qū)績效評估工作，完善區(qū)直部門的政府績效評估考核指標，將全面實施績效管理關鍵點列入政府績效評估考核指標，并對績效評價低效單位實施問責約談機制。
（三）、工作要求
1、高度重視，精心組織。要進一步提高對開展預算績效管理工作重要性認識，強化支出責任和效率意識，不斷增強績效管理的針對性和有效性。切實發(fā)揮績效管理主體作用，組織、指導和督促各預算單位開展績效管理工作。
2、制定方案，確保實效。根據有關規(guī)定，結合各自職能特點和工作實際，制定本單位績效管理工作方案，抓好績效目標源頭管理、加強績效運行跟蹤監(jiān)控監(jiān)督作用、提高支出績效評價質量和強化評價結果應用，不斷提高財政資金使用效益。
3、落實責任，全面推進。各部門要高度重視，切實擔負預算績效管理的組織責任，建立健全管理體制，不斷夯實基礎建設，找準工作切入點，推進全過程預算績效管理，實現績效管理全覆蓋。
（四）重點項目績效目標
君山區(qū)2021年度耕地地力保護補貼專項資金：根據國家政策要求，切實提高補貼資金的指向性、精準性和實效性，建立“誰多種糧食，就優(yōu)先支持誰”的良性財政扶持機制，進一步提高農業(yè)生產的組織化程度，進一步增強種田特別是糧食生產的動力，穩(wěn)定糧食播種面積和產量，糧食規(guī)模經濟效益和農民收入明細增長。
四：“三公”經費情況說明
2021年君山區(qū)“三公”經費預算情況說明
君山區(qū)行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位使用當年一般公共預算撥款（包括一般公共預算經費撥款和納入一般公共預算管理的非稅收入）安排的2021年“三公”經費預算為1997.37萬元，同比下降8.6% ，其中：公務接待費1248.83萬元；因公出國（境）費9萬元；公務用車購置及運行維護費739.54萬元。2021年君山區(qū)“三公”經費預算數同比上年下降104.65萬元。
第五部份：扶貧資金情況說明
君山區(qū)2020年扶貧資金情況說明
2020年我區(qū)財政扶貧資金預算投入4217萬元，其中上級補助資金投入1979萬元，本級財政投入2238萬元。
上級補助財政扶貧資金投入1979萬元，其中：上級專項轉移支付資金42萬元，一般轉移支付1937萬元，已按要求全部支付。
本級財政投入2238萬元，其中財政專項扶貧1326萬元，行業(yè)扶貧588萬元，扶貧工作經費324萬元。