2021年度岳陽市君山區(qū)供銷合作聯(lián)社部門決算說明
| 索引號 | 43060018112/2022-2036768 | 發(fā)布機構(gòu) | 君山區(qū)人民政府 | 文 號 | 無 |
| 生成日期 | 未知 | 公開日期 | 2022-08-08 10:07 | 公開范圍 | 全部公開 |
2021年度岳陽市君山區(qū)供銷合作聯(lián)社部門決算
目 錄
第一部分 岳陽市君山區(qū)供銷合作聯(lián)社單位概況
一、部門職責
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
第二部分 2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
九、機關(guān)運行經(jīng)費支出說明
十、一般性支出情況說明
十一、政府采購支出說明
十二、國有資產(chǎn)占用情況說明
十三、2021年度預(yù)算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分
岳陽市君山區(qū)供銷合作聯(lián)社
單位概況
一、 部門職責
君山區(qū)供銷合作聯(lián)社主要承擔供銷社綜合改革、管理供銷企業(yè)等有關(guān)管理職責。
1、宣傳、貫徹黨和政府及上級供銷社有關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟工作的方針、政策、法規(guī)以及行業(yè)組織規(guī)章；
2、積極參與構(gòu)建新型農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營；
3、大力開展農(nóng)村社區(qū)綜合服務(wù)，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會統(tǒng)籌發(fā)展；
4、加快推進現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)村日用品消費、農(nóng)副產(chǎn)品購銷、再生資源回收利用等網(wǎng)絡(luò)；
5、積極領(lǐng)辦農(nóng)民專業(yè)合作社，幫助農(nóng)民專業(yè)合作社開拓市場，完善行業(yè)協(xié)會服務(wù)，建立健全規(guī)范運行機制；
6、參與建設(shè)主體多元、功能完備、便民實用的農(nóng)村社區(qū)綜合服務(wù)中心，打造農(nóng)村社區(qū)綜合服務(wù)平臺；
7、建立完善社員代表大會制度，引導(dǎo)社員參與基層社經(jīng)營管理活動；
8、廣泛吸納各類合作經(jīng)濟組織、龍頭企業(yè)、專業(yè)大戶，積極組建行業(yè)協(xié)會；
9、推進企業(yè)并購重組，著力打造農(nóng)資、棉花、農(nóng)副產(chǎn)品、日用消費品、再生資源等領(lǐng)域龍頭企業(yè)，增強為農(nóng)服務(wù)實力，支持社有企業(yè)參與“萬村千鄉(xiāng)”和“雙百”市場工程；
10、大力引進和培養(yǎng)各類經(jīng)營管理與專業(yè)技術(shù)人才，實行人才興社戰(zhàn)略；
11、承辦區(qū)委、區(qū)人民政府交辦的其他事項。
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
（一）內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置
君山區(qū)供銷合作聯(lián)社內(nèi)設(shè)4個職能股室：辦公室、財務(wù)審計股、業(yè)務(wù)股和安保股。
�。ǘQ算單位構(gòu)成
岳陽市君山區(qū)供銷合作聯(lián)社2021年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：岳陽市君山區(qū)供銷合作聯(lián)社只有本級，沒有其他預(yù)算單位，因此本部門決算僅含本級決算。
第二部分 岳陽市君山區(qū)供銷合作聯(lián)社2021年度部門決算表（見附件，因單位轉(zhuǎn)換后四舍五入，尾數(shù)可能略有出入）
第三部分 岳陽市君山區(qū)供銷合作聯(lián)社2021年度部門決算情況說明
�。ㄓ捎跊Q算編制時金額明細到了“分”，而公開表格顯示和公開文檔取數(shù)只到了“萬元”，可能導(dǎo)致0.01的尾數(shù)差異。）
一、收入支出決算總體情況說明
2021年度收入總計645.20萬元。與上年相比，增加195.02萬元，增長43.32%，較上年增加的主要原因為本年增加了廣興洲基層供銷社土地返還扶持項目支出預(yù)算；支出總計647.95萬元，比上年減少29.48萬元，比上年下降4.35%，支出下降的主要原因為2021年減少了供銷社綜合改革規(guī)范化縣項目建設(shè)支出。
二、收入決算情況說明
2021年度收入合計645.20萬元，其中：財政撥款收入645.20萬元，占100%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。
三、支出決算情況說明
2021年度支出合計647.95萬元，其中：基本支出291.88萬元，占45.05%；項目支出356.07萬元，占54.95%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2021年財政撥款總收入645.20萬元，比上年增加195.02萬元，增長43.32%，較上年增加的主要原因為本年增加了廣興洲基層供銷社土地返還扶持項目支出預(yù)算；財政撥款支出總計647.95萬元，比上年減少29.48萬元，比上年下降4.35%，支出下降的主要原因為2021年減少了供銷社綜合改革規(guī)范化縣項目建設(shè)支出。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2021年度財政撥款支出411.75萬元，占本年支出合計的63.55%，與上年相比，財政撥款支出減少265.68萬元，下降39.22%，主要是因為2021年減少了供銷社綜合改革規(guī)范化縣項目建設(shè)支出。
�。ǘ┴斦䲟芸钪С鰶Q算結(jié)構(gòu)情況
2021年度財政撥款支出411.75萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出6.45萬元，占1.57%;社會保障和就業(yè)（類）支出36.56萬元，占8.88%；衛(wèi)生健康（類）支出7.88萬元，占1.91%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出348.84萬元，占84.72%；住房保障（類）支出12.02萬元，占2.92%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2021年度財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為275.03萬元，支出決算數(shù)為411.75萬元，完成年初預(yù)算的149.71%，其中：
1、一般公共服務(wù)支出（類）其他一般公共服務(wù)支出（款）其他一般公共服務(wù)支出（項）
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為6.45萬元，由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算百分比，較年初預(yù)算的增加6.45萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加。
2、社會保障和就業(yè)支出（類）
�。�1）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）
年初預(yù)算為24.61萬元，支出決算為6.20萬元，完成年初預(yù)算的25.19%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我單位有部分退休人員生活補助統(tǒng)一劃入了區(qū)機關(guān)事務(wù)局發(fā)放。
（2）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款） 機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）
年初預(yù)算為16.82萬元，支出決算為16.13萬元，完成年初預(yù)算的95.90%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)基本持平，主要原因是人員無基本變動。
�。�3）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）對機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金的補助（項）
年初預(yù)算為13.67萬元，支出決算為13.67萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變動，主要原因是人員無基本變動。
（4）財政對其他社會保險基金的補助（款）財政對工傷保險基金的補助（項）
年初預(yù)算為1.01萬元，支出決算為0.56萬元，完成年初預(yù)算的55.45%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我單位有部分退休人員生活補助統(tǒng)一劃入了區(qū)機關(guān)事務(wù)局發(fā)放。
3、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）
年初預(yù)算為11.25萬元，支出決算為7.88萬元，完成年初預(yù)算的70.04%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我單位公務(wù)員補充醫(yī)療保險統(tǒng)一由財政代付。
4、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出（類）
�。�1）商業(yè)流通事務(wù)（款）行政運行（項）
年初預(yù)算為153.21萬元，支出決算為212.53萬元，完成年初預(yù)算的138.72%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中追加了供銷系統(tǒng)解困資金預(yù)算。
�。�2）商業(yè)流通事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）
年初預(yù)算為42.36萬元，支出決算為119.87萬元，完成年初預(yù)算的282.98%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中追加了供銷社綜合改革項目支出預(yù)算。
�。�3）商業(yè)流通事務(wù)（款）其他商業(yè)流通事務(wù)支出（項）
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為16.44萬元，由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算百分比，較年初預(yù)算增加16.44萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加。
5、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）
年初預(yù)算為12.10萬元，支出決算為12.02萬元，完成年初預(yù)算的99.34%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)基本持平，主要原因是人員無基本變動。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2021年度財政撥款基本支出291.88萬元，其中：
人員經(jīng)費218.15萬元，占基本支出的74.74%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助。
公用經(jīng)費73.73萬元，占基本支出的25.26%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、公務(wù)用車購置、其他交通工具購置、文物和陳列品購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出、贈與。
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
�。ㄒ唬叭苯�(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明
2021年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為6.12萬元，支出決算為5.41萬元，完成預(yù)算的88.40%，其中：
因公出國（境）費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，（ 由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算完成預(yù)算的百分比 ），決算數(shù)等于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：無因公出國（境）任務(wù)；與上年持平，主要原因是未安排外事出訪活動。
公務(wù)接待費支出預(yù)算為6.12萬元，支出決算為5.41萬元，完成預(yù)算的88.40%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是一方面是受新冠疫情的影響，公務(wù)活動減少，公務(wù)接待批次相應(yīng)減少，另一方面是本部門厲行節(jié)約減少公務(wù)接待開支；與上年相比減少0.91萬元，下降14.40%,減少的主要原因是公務(wù)接待批次相應(yīng)減少且本部門厲行節(jié)約。
公務(wù)用車購置費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，（由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算完成預(yù)算的百分比），決算數(shù)等于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：無公務(wù)用車購置；與上年持平，主要原因為兩年均未購置公務(wù)用車。
公務(wù)用車運行維護費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，（由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算完成預(yù)算的百分比），決算數(shù)等于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：無公務(wù)用車；與上年持平，主要原因為均未購置公務(wù)用車。
�。ǘ叭苯�(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
2021年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費支出決算5.41萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務(wù)接待費支出決算為5.41萬元，全年共接待來訪團組195個、來賓1023人次，主要是考察調(diào)研、學習交流、檢查指導(dǎo)、請示匯報等有公函的國內(nèi)公務(wù)活動用餐費用。
3、公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務(wù)用車購置費0萬元，更新公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運行維護費0萬元，主要是車輛油費、路橋費、修理維護等支出，截止2021年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2021年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入236.20萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元；支出236.20萬元，其中：基本支出0萬元，項目支出236.20萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。具體情況如下：
城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出（款）征地和拆遷補償支出（項）年初預(yù)算為0萬元，支出決算為236.20萬元，較年初預(yù)算的增加236.20萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中追加了廣興洲基層供銷社土地出讓金返還用以解決廣興洲供銷社職工的養(yǎng)老保險等遺留問題。
九、機關(guān)運行經(jīng)費支出說明
本部門2021年度機關(guān)運行經(jīng)費支出73.73萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加4.06萬元，增長5.83%；比上年增加4.64萬元，增長6.72%；主要原因是：規(guī)范化縣建設(shè)項目的檢查、驗收等相關(guān)中心工作較多，增加了機關(guān)日常公用經(jīng)費。
十、一般性支出情況說明
2021年本部門開支會議費0萬元，人數(shù)0人；開支培訓(xùn)費0萬元，人數(shù)0人；沒有舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0萬元。
十一、政府采購支出說明
本部門2021年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的0 %，貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。
十二、國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2021年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。
十三、2021年度預(yù)算績效情況說明
�。�1）績效管理評價工作開展情況。
根據(jù)預(yù)算績效管理要求，我部門組織對2021年度一般公共預(yù)算項目支出全面開展績效自評，其中：一級項目1個，共涉及資金119.87萬元，占一般公共預(yù)算項目支出總額的100%。組織對2021年度廣興洲基層社1個政府性基金預(yù)算項目支出開展績效自評，共涉及資金236.20萬元，占政府性基金預(yù)算項目支出總額的100%。本年度部門無國有資本經(jīng)營預(yù)算。
組織對“供銷社綜合改革項目建設(shè)”等1個項目開展了部門評價，涉及一般公共預(yù)算支出119.87萬元，政府性基金預(yù)算支出236.20萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0萬元。從評價情況來看，我社按照項目支出的內(nèi)容落實管理，凝心聚力抓好大事要事，堅持以深化改革增強內(nèi)生動力，突出主責發(fā)揮“國家隊”作用，解決基層供銷社歷史遺留問題，服務(wù)于困難職工。
組織對“君山區(qū)供銷聯(lián)社本級”等1個單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預(yù)算支出411.75萬元，政府性基金預(yù)算支出236.20萬元。從評價情況來看，我社緊緊圍繞年初制定的績效目標和工作任務(wù)，堅持深化改革，增強內(nèi)生動力，助力鄉(xiāng)村振興，優(yōu)化鄉(xiāng)村發(fā)展環(huán)境，聚焦主業(yè)，做大做強“四大板塊”，堅持強基固本，夯實基層基礎(chǔ)，取得了預(yù)期成效，發(fā)揮了資金效益。自評得分97分，部門整體支出績效為“優(yōu)”。
（2）部門決算中項目績效自評結(jié)果。
供銷社綜合改革項目建設(shè)項目績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標，項目績效自評得分為98分。項目全年預(yù)算數(shù)為120萬元，執(zhí)行數(shù)為119.87萬元，完成預(yù)算的99.89%。項目績效目標完成情況：一是落實中華全國供銷合作總社供銷社規(guī)范化縣平臺建設(shè)；二是加強了對鄉(xiāng)鎮(zhèn)惠農(nóng)服務(wù)中心的建設(shè)投入，強化了惠農(nóng)服務(wù)中心的基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是績效指標設(shè)置有效性、針對性有待進一步提高；二是預(yù)算控制率尚有偏差。下一步改進措施：一是提高指標更需細化，具有操作簡單，量化明了；二是強化預(yù)算的精準性。
�。�3）部門評價項目績效評價結(jié)果。
2021年岳陽市君山區(qū)供銷合作聯(lián)社以部門為主體的開展的重點績效評價為2021年供銷聯(lián)社整體支出績效評價，經(jīng)評價小組評定，報供銷聯(lián)社班子會研究，整體支出績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。供銷社綜合改革建設(shè)項目績效評價，經(jīng)評價小組評定，報供銷聯(lián)社班子會研究，項目支出績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。
第四部分
名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構(gòu)統(tǒng)一管理的機關(guān)離退休人員的經(jīng)費。
衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出（類）：是指用于商業(yè)服務(wù)業(yè)等方面的支出,包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資等。
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關(guān)工作人員年終一次性獎金。
伙食補助費：反映單位發(fā)給職工的伙食補助費，如誤餐補助等。
績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
公務(wù)員醫(yī)療補助繳費：反映按規(guī)定可享受公務(wù)員醫(yī)療補助單位為職工繳納的公務(wù)員醫(yī)療補助費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
手續(xù)費：反映單位支付的各類手續(xù)費支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等。
物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
培訓(xùn)費：反映除因公出國（境）培訓(xùn)費以外的各類培訓(xùn)支出。
公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
勞務(wù)費：反映支付給單位和個人的勞務(wù)費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
委托業(yè)務(wù)費：反映因委托外單位辦理業(yè)務(wù)而支付的委托業(yè)務(wù)費。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他交通費用：反映單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務(wù)交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。
醫(yī)療費：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費，軍隊移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費，學生醫(yī)療費，優(yōu)撫對象醫(yī)療補助，以及按國家規(guī)定資助農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的支出和對城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
辦公設(shè)備購置：反映用于購置并按財務(wù)會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
第五部分
