關于君山區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預算執(zhí)行情況的報告
關于君山區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預算執(zhí)行情況的報告
目 錄
第一部分：關于君山區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預算執(zhí)行情況的報告
一、2019年財政決算草案情況
（一）一般公共預算收支決算
1. 一般公共預算收入情況
2.一般公共預算支出情況
3.一般公共預算收支平衡情況
（二）政府性基金預算收支決算情況
1.政府性基金收入情況
2.政府性基金支出情況
3.政府性基金預算收支平衡情況
（三）社會保險基金預算收支決算
（四）地方政府債務情況
二、2020年上半年預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算收入情況
2.一般公共預算支出情況
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1.政府性基金預算收入情況
2.政府性基金預算支出情況
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
（四）上半年所做的主要工作
三、2020年下半年的工作措施
第二部分：2019年政府決算公開表
表1、2019年度君山區(qū)一般公共預算收入決算表
表2、2019年度君山區(qū)一般公共預算支出決算表
表3、2019年度君山區(qū)一般公共預算本級支出決算表
表4、2019年度君山區(qū)一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2019年君山區(qū)一般公共預算(基本)支出決算經(jīng)濟分類決算表
表6、2019年度君山區(qū)一般公共預算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟科目)
表7、2019年一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表8、2019年一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2019年政府一般債務限額和余額情況決算表
表10、2019年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2019年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2019年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2019年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表14、2019年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2019年政府專項債務限額和余額情況決算表
表16、2019年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預算收入決算表
表17、2019年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預算支出決算表
表18、2019年度君山區(qū)社會保險基金收入決算表
表19、2019年度君山區(qū)社會保險基金支出決算表
表20、2019年君山區(qū)地方債務限額、余額表
表21、2019年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2019年新增債券資金使用安排情況表
表23、2019年“三公”經(jīng)費決算表
第三部份：相關說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
二、舉借政府債務情況
三、預算績效管理工作開展情況
四、“三公”經(jīng)費情況說明
第一部份：關于君山區(qū)2019年財政決算草案和2019年上半年預算執(zhí)行情況的報告
關于君山區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預算執(zhí)行情況的報告
——2020年8月27日在區(qū)五屆人大常委會第二十四次會議上
區(qū)財政局局長 廖鈳珉
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，報告2019年財政決算草案和2020年上半年預算執(zhí)行情況，請予審議，并提請審查和批準2019財政決算草案。
一、2019年財政決算草案情況
（一）一般公共預算收支決算情況
1.一般公共預算收入情況
2019年完成公共財政預算收入51975萬元，占預算的100.3%，增長6.8%。
分級次情況是：完成地方收入30735萬元，占預算的96.4%，增長1.3%；上劃收入21240萬元，占預算的100%，增長15.9%。
分部門情況是：稅務部門完成42643萬元，占預算的100.3%，增長10.8%；財政部門完成9332萬元，占預算的100%，下降8.2%。
2.一般公共預算支出情況
2019年完成公共財政預算支出235319萬元，占預算的（含區(qū)級預算和上級專項，下同）104%，增長6.6%。其中，區(qū)級預算支出141100萬元，占預算的103%；上級專項支出94219萬元，占預算的105%。分科目情況是：一般公共服務支出35319萬元，占預算的109%，增長20.6%；國防支出167萬元，占預算的70%，下降29.2%；公共安全支出4599萬元，占預算的220%，增長58%；教育支出24500萬元，占預算的102%，增長9.8%；科技支出1194萬元，占預算的172%，增長70.8%；文化體育與傳媒支出1484萬元，占預算的63%，增長11.9%；社會保障和就業(yè)支出30259萬元，占預算的46%，下降55.2%，主要原因是企業(yè)職工養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)籌，由省本級財政直接列支；衛(wèi)生健康支出19409萬元，占預算的115%，增長16.4%；節(jié)能環(huán)保支出7656萬元，占預算的128%，增長27.6%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出21516萬元，占預算的180%，增長87.4%；農(nóng)林水支出61242萬元，占預算的199%，增長102%；交通運輸支出7992萬元，占預算的66%，下降34%；資源勘探信息等支出1007萬元，占預算的157%，下降15%；商業(yè)服務業(yè)等支出1347萬元，占預算的91.6%，增長6%；住房保障支出9229萬元，占預算的78%，下降27%；糧油物資儲備支出2073萬元，占預算的91%，增長591%；災害防治及應急管理支出1035萬元，占預算的79.4%，下降5%；債務付息支出5017萬元，占預算的92.4%，增長12.8%。
大額資金使用情況是：預備費預算1100萬元，列支1087萬元（主要用于人大代表培訓、人民醫(yī)院解困、全省河長制迎檢、關心下一代基金捐贈、城區(qū)抗旱、不忘初心牢記使命主題教育活動、社會治理網(wǎng)格化運行、成人高考組考、非洲豬瘟防治、原兩大農(nóng)場退休干部困難補助、中心城區(qū)病殘吸毒人員收治、優(yōu)撫對象價格臨時補貼、農(nóng)村人居環(huán)境整治等方面支出），結轉(zhuǎn)下年使用13萬元；會議費預算190萬元，列支69萬元，結轉(zhuǎn)下年使用121萬元；處理疑難信訪問題和應急經(jīng)費預算301萬元，列支298萬元，結轉(zhuǎn)下年使用12萬元；項目建設前期經(jīng)費預算1000萬元（含調(diào)整預算200萬元），列支866萬元，結轉(zhuǎn)下年使用134萬元；文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金年初預算600萬元，列支510萬元，結轉(zhuǎn)下年使用90萬元；財源建設資金年初預算500萬元，列支473萬元，結轉(zhuǎn)下年使用27萬元。
3.一般公共預算收支平衡情況
收入總計264927萬元，其中：地方公共財政收入30735萬元，上級補助收入139873萬元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入77317萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入58791萬元，稅收返還3765萬元），債務轉(zhuǎn)貸收入8600萬元，調(diào)入資金69687萬元，上年結轉(zhuǎn)收入16032萬元。
支出總計248969萬元，其中：公共財政支出235319萬元，上解支出3685萬元，債務還本支出2200萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7765萬元。
收支相抵，年終結余結轉(zhuǎn)15958萬元，全年財政收支平衡。
（二）政府性基金預算收支決算情況
1.政府性基金收入情況
2019年，全區(qū)完成政府性基金收入124187萬元，其中：土地出讓金收入33275萬元，耕地指標交易收入90244萬元，城市基礎設施配套費收入285萬元，計提農(nóng)土資金115萬元。
2.政府性基金支出情況
全年完成政府性基金支出70335萬元，其中：土地出讓金返還支出31321萬元，廉租住房支出1940萬元，償債支出803萬元，項目建設支出6542萬元，基本建設支出1062萬元，土地開發(fā)成本11491萬元，城市基礎設施配套費安排城建支出300萬元，土地儲備專項支出12400萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出35，上級專項指標支出4442萬元。
3.政府性基金預算收支平衡情況
當年總收入144207萬元，其中：本級收入124187萬元，上級補助收入4554萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入12400萬元，上年結轉(zhuǎn)3066萬元。
當年總支出140036萬元，其中：政府性基金預算支出70335萬元，調(diào)出資金69687萬元，上解支出14萬元。
收支相抵，結轉(zhuǎn)下年支出4171萬元。
（三）社會保險基金預算收支決算情況
1.社會保險基金收入情況
完成社會保險基金預算收入97012萬元，下降50%，下降的主要原因是：企業(yè)職工養(yǎng)老保險自2019年7月份起實行省級統(tǒng)籌，收入直繳省級社保專戶。
分險種情況：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入78447萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入1683萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入11266萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入5481萬元，失業(yè)保險基金收入135萬元。此外，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險（原新型農(nóng)村合作醫(yī)療）和工傷保險實行市級統(tǒng)籌，區(qū)級財政決算沒有反映相關收支情況。
2.社會保險基金支出情況
完成社會保險基金預算支出169830萬元，增長44%，增長的主原因：受政策影響，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)為企業(yè)養(yǎng)老保險，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險退保人數(shù)增加。
分險種情況：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出154938萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出1282萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出10244萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出3316萬元，失業(yè)保險基金支出50萬元。
3.社會保險基金預算收支平衡情況
當年總收入202214萬元，其中：本年收入97012萬元，上年結余收入105202萬元。
當年總支出169830萬元。
收支相抵，社�；饾L存結余32384萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金結余10280萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結余8318萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金結余3421萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金結余9676萬元，失業(yè)保險基金結余689萬元。
（四）地方政府債務情況
2019年，我區(qū)債務余額為59.99億元，比上年增加6.74億元，增長12.66%，具體明細：一是政府債務17.69億元，增加1.88億元，增長11.89%。其中：一般債務14.36億元，專項債務3.33億元，均為政府債券。二是隱性債務32.44億元，減少1.73億元，下降5.06%。其中：融資平臺31.42億元，糧食供銷系統(tǒng)財務掛賬1.02億元。三是其他需要關注類債務9.86億元，增加6.6億元，增長202%。其中：國開行和農(nóng)發(fā)行專項基金0.82億元，經(jīng)營性項目貸款9.04億元。根據(jù)省債管辦最新的政府性債務風險等級評定結果通報，我區(qū)由2019年的風險二類地區(qū)降為風險提示地區(qū)，債務風險降了一個等級，債務率為197.35%，總體屬較輕可控。
從決算情況來看，2019年我區(qū)財政運行總體平穩(wěn)，實現(xiàn)了收支平衡。但我們也清醒地看到，財政運行還面臨著一些矛盾和問題：一是受限于區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的不足，財稅收入增長困難。經(jīng)濟總量小、產(chǎn)業(yè)結構欠優(yōu)、稅源不足的問題仍未根本緩解。二是收支矛盾依然十分突出。剛性支出增長較快，收入的增長難以滿足支出增長的需要。三是政府專項債務和隱性債務風險防范有待加強。加強政府債務管理的要求越來越嚴格，統(tǒng)籌發(fā)展與控制負債矛盾凸顯，地方政府債務化解面臨較大壓力。四是財稅改革需加力推進。預算績效管理改革、權責發(fā)生制政府綜合財務報告制度改革等財稅改革還需深入推進等等。這些問題，我們將繼續(xù)采取有效措施，加大工作力度，逐步完善解決。
二、2020年上半年預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算收入情況
上半年，全區(qū)完成公共財政預算收入21495萬元，占預算的38.8%，下降17.8%，按進度和增幅考核排名分別為全市的第10名和第8位。分級次情況是：地方公共財政預算收入13179萬元，占預算的39.7%，下降13%；上劃收入8316萬元，占預算的37.4%，下降24.4%。按進度和增幅排名分別為全市的第9名和第6名。分部門情況是：稅務部門完成16857萬元，占預算的36.2%，下降21.9%；；財政部門完成4638萬元，占預算的52%，增長1.5%。稅比情況是：地方收入中稅收收入8078萬元，稅比61.3%，比上年同期下降4.5個百分點。
2.一般公共預算支出情況
上半年，完成公共財政預算支出88425萬元，占預算的（包括本級預算和上級專項）39%，增長1.2%。
主要支出分類情況是：一般公共服務支出12222萬元，占預算的34.8%；公共安全支出706萬元，占預算的24.9%；教育支出7687萬元，占預算的29.8%；科技支出926萬元，占預算的51.9%；文化體育與傳媒支出739萬元，占預算的47.3%；社會保障和就業(yè)支出11867萬元，占預算的38.9%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出6733萬元，占預算的33.3%；節(jié)能環(huán)保支出3649萬元，占預算的47.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出27673萬元，占預算的100%；農(nóng)林水事務支出7425萬元，占預算的13.6%；交通運輸支出3334萬元，占預算的52.3%；資源勘探信息等支出248萬元，占預算的24.1%；商業(yè)服務業(yè)等支出560萬元，占預算的41.1%；自然資源海洋氣象等支出142萬元，占預算的56.8%；住房保障支出1327萬元，占預算的16.7%；糧油物資儲備支出142萬元，占預算的6.6%；災害防治及應急管理支出427萬元，占預算的38%；債務付息支出2247萬元，占預算的40.4%。
大額資金使用情況是：預備費1100萬元，已列支459萬元（主要用于道路安全防護設施維護、無償獻血、重點生態(tài)功能區(qū)全國污染普查、衛(wèi)生系統(tǒng)基藥零利潤銷售補助、新冠肺炎疫情防控、鄉(xiāng)鎮(zhèn)防汛救災等方面支出），占預算的41.7%，結存641萬元；應急經(jīng)費180萬元，已列支22萬元，占預算的12.2%，結存158萬元；處理疑難信訪問題專項經(jīng)費130萬元，已列支55萬元，占預算的42.3%，結存75萬元；項目建設前期經(jīng)費800萬元，已列支191萬元，占預算的23.8%，結存609萬元；會議費170萬元，已列支22萬元，占預算的13%，結存148萬元；文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金600萬元，已列支102萬元，占預算的17%，結存498萬元；產(chǎn)業(yè)引導基金1600萬元，已列支204萬元，占預算的12.8%，結存1396萬元。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1.政府性基金預算收入情況
完成政府性基金預算收入4027萬元，占預算的4.4%。其中：土地出讓金4003萬元，農(nóng)土資金18萬元，城市基礎設施配套費6萬元。
2.政府性基金預算支出情況
完成政府性基金預算支出23655萬元，占預算的36.4%。其中：土地出讓金安排的支出3767萬元，專項債券付息291萬元，污水處理運行維護支出400萬元，土地開發(fā)支出456萬元，人大預算聯(lián)網(wǎng)信息平臺建設83萬元，上級專項指標支出3301萬元。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
1.社�；痤A算收入情況
完成社會保險基金預算收入10028萬元，占預算的64.7%。其中：機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入4954萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入1293萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入2839萬元，失業(yè)保險基金收入65萬元，就業(yè)專項資金收入877萬元。
2.社�；痤A算支出情況
完成社會保險基金預算支出7793萬元，占預算的53.1%。其中：機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出5243萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出593萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出1184萬元，失業(yè)保險基金支出33萬元，就業(yè)專項資金支出740萬元。
（四）上半年所做的主要工作
開年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，區(qū)財政全面貫徹中央、省、市財政工作會議精神，落實減稅降費政策，守住“�；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)”的底線，牢固樹立過“緊日子”思想，調(diào)整優(yōu)化支出結構，壓減一般性支出，強化預算績效管理，提高資金使用效益，為全區(qū)經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展提供了應有的財力支撐。
1.認真落實人大決議，進一步規(guī)范財政工作
2019年10月，區(qū)人大常委會聽取了《關于君山區(qū)2018年財政決算草案情況的報告》，提出了審議意見。對此，區(qū)政府高度重視，財政部門根據(jù)意見逐項對照，認真落實，開展了相關工作。一是加強預算管理，嚴格預算約束機制。主要措施是：人大與財政預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)正式運行，實時監(jiān)控財政資金執(zhí)行情況；嚴格預算約束，完善財政管理制度，從嚴控制預算追加，對于特殊事項大額追加支出及時向區(qū)人大常委會報告?zhèn)浒�；進行預算績效管理，將預算安排與績效評價掛鉤，對于使用績效不高的項目資金，將取消或壓減資金安排。二是強化監(jiān)控管理，規(guī)范債務管理。主要措施是：堅決制止違法違規(guī)融資擔保行為，堅決制止通過政府投資基金、政府購買服務等方式舉借隱性債務，嚴格項目審批，嚴禁沒有明確資金來源、沒有制定融資平衡方案、存在違規(guī)舉債融資的項目；認真貫徹財政部、省財政廳有關文件要求，健全機制，積極行動，提升風險防范處置能力，控制規(guī)模，逐步化解政府債務潛在風險。
2.全力做好組織收入工作
上半年，面對�；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)的要求，財稅部門努力克服結構性減稅降費和調(diào)控政策影響，整體聯(lián)動，深入挖掘增收潛力，堅持按月分解征收任務，按旬督收，不斷加強征管措施，確保依法征收，做到了應收盡收。雖然采取了各種措施，但受宏觀經(jīng)濟下行、減稅降費政策和新冠肺炎疫情等多重因素影響，上半年財政收入形勢不容樂觀，出現(xiàn)負增長，僅完成預算的38.8%，滯后時間進度11.2個百分點，短收過半任務6230萬元，同比下降17.8%，減收4662萬元。
3.優(yōu)化支出結構，全力保障“三保”和重點支出
一是大力壓縮非剛性、非重點項目支出，除基本民生和上級有明確政策性要求的專項外，其余專項在上年基礎上統(tǒng)一壓減10%。二是竭力保障疫情防控資金，落實相關政策，建立防疫物資采購“綠色通道”，支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)，下達各類疫情防控資金3125萬余元。三是努力保障脫貧攻堅資金，根據(jù)“項目安排精準、資金使用精準”的要求，與區(qū)扶貧辦等項目主管部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行對接，及時做好扶貧資金與項目匹配工作，統(tǒng)籌安排各級專項扶貧資金1644萬元。四是嚴格按照“�；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)”支出序列要求，實現(xiàn)了基本民生資金全面覆蓋，確保了人員工資及時、足額發(fā)放，保障了機關事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)。上半年全區(qū)民生支出68026萬元，占財政支出的比例為77%，同比提高11個百分點。
4.進一步深化公共財政改革各項措施
完成以“四本預算”為主的政府綜合預算體系改革、預決算信息公開改革、非稅收入管理改革、政府性債務管理改革和政府采購管理改革。全面推進預算績效管理改革，2020年所有區(qū)級單位部門預算和績效目標實現(xiàn)“同步上會、同步批復、同步公開”。籌備實施國庫集中支付電子支付改革，開展了政府綜合財務報告試編工作，啟用統(tǒng)一的信息系統(tǒng)編制、匯總、報送政府綜合財務報告。
總體來說，上半年財政運行基本平穩(wěn)，重點支出得到較好保障，但是從稅源狀況和耕地指標交易行情分析，全年收入短收的風險不容忽視，財政收支平衡的壓力巨大，實現(xiàn)全年預算目標的困難和壓力空前。一是財政收入增收乏力。上半年我區(qū)收入負增長17.8%。原因主要是減稅降費政策和新冠肺炎疫情疊加作用影響，預計全年個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅和地方稅收等減收約7500萬元，可用財力減收約3000萬元。隨著減稅降費效應的持續(xù)顯現(xiàn)，預計減收規(guī)模還會進一步擴大，要實現(xiàn)年初確定的全區(qū)一般公共預算收入增長7%的預期目標難度很大。二是基金收入穩(wěn)定性差。今年基金收入預期目標為9.1億元，包括耕地指標交易收入4億元、土地出讓收入及其他5.1億元。其中：計劃調(diào)入3.14億元用于平衡一般公共預算。上半年，受耕地指標有序交易規(guī)則和市場價格影響，基金收入僅完成4027萬元，全年短收風險很大。三是剛性支出壓力加大。受財政規(guī)模小，地方收入凈增額少、公共財政保障范圍不斷擴大等多重因素的影響，區(qū)財政“三�！钡葎傂灾С鰤毫痈卟幌拢罩苋找嫱癸@。教育、農(nóng)業(yè)、科技等支出須達到法律法規(guī)和政策硬性要求的增長比例，各領域?qū)ω斦Y金需求日益增加。人員支出方面，上級只出政策，不給財力；項目支出方面，只定任務，不給補助或補助極少，基本靠區(qū)本級財力負擔，增支因素遠遠超過了區(qū)財政的承受能力，依靠現(xiàn)有財力基礎已捉襟見肘。四是資金調(diào)度持續(xù)緊張。隨著剛性增資政策和事權的不斷擴大，民生資金配套不斷增加，加大了財政運行困難程度；同時，財政往來掛賬持續(xù)增加，占用了大量財政資金。2019年底區(qū)與市結算，區(qū)欠市往來資金3.3億元，2020年以來，市財政嚴格資金調(diào)度，逐步扣回多調(diào)撥資金，導致區(qū)財政資金調(diào)度更加困難，嚴重影響財政預算的正常執(zhí)行。五是面臨經(jīng)濟建設和政府債務償還雙重壓力。當前，在收支矛盾日益突出的情況下，財政既面臨保障全區(qū)重點項目順利實施的壓力，又面臨地方政府債務償還的壓力。自2017年以來，國家對地方政府債務政策日趨收緊，投融資渠道大幅度縮減，逐步出臺了《地方政府債券資金管理辦法》和《地方政府債券資金監(jiān)管辦法》等文件，對政府債券資金的發(fā)行、使用范圍、償還作出了明確規(guī)定，致使債券資金的使用效益發(fā)揮越來越弱。區(qū)域社會經(jīng)濟事業(yè)發(fā)展和政府債務償還的雙重壓力，已成為當前財政工作中不容忽視的問題。
三、2020年下半年的工作措施
下半年，面對宏觀經(jīng)濟下行和收支矛盾突出等不利因素，我們將緊緊圍繞全區(qū)中心工作和財政目標任務，積極應對困難和挑戰(zhàn)，全力組織收入，嚴控一般性支出，更好地服務全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局。
（一）強化收入征管，確保應收盡收
一是強化財稅部門協(xié)同配合，夯實責任、傳導壓力，將任務層層分解。健全稅收保障機制，提高稅源管控能力，進一步調(diào)動各部門抓征管、促增收、調(diào)結構、提質(zhì)量的積極性。以組織收入為重心，深入分析稅收形勢，摸排稅源，清理欠稅，挖掘增收潛力，切實加強重點稅源、重點行業(yè)、重點稅種監(jiān)控，努力做到依法征收、應收盡收。二是部門聯(lián)動，精準發(fā)力，將組織耕地指標交易收入作為重中之重，與自然資源等部門緊密配合，通力協(xié)作，加快推動耕地指標交易的進度，力爭如期完成耕地指標交易收入，以有效緩解當前的財政收支矛盾。
（二）積極爭資、爭項，緩解財政支出壓力
一是積極向上反映君山財政的實際困難，密切跟蹤財政政策調(diào)整動向，加強政策研究，了解政策信息，結合實際，積極與上級財政部門對接，爭取在縣級基本財力保障、均衡性轉(zhuǎn)移支付和重點生態(tài)功能區(qū)等一般性轉(zhuǎn)移支付方面有較大幅度的增長。二是主動配合相關部門做好項目前期工作，加大申報力度，爭取盡可能多的項目立項，獲取更多的專項轉(zhuǎn)移支付資金。三是搶抓國家增加地方政府專項債券和對地方一般性轉(zhuǎn)移支付的機遇，及時了解資金補助最新動態(tài)，積極梳理對接資金扶持項目，向上爭取更多的債券額度。
（三）規(guī)范支出管理，提高財政保障能力
一是牢固樹立過“緊日子”、過“苦日子”的思想，進一步優(yōu)化支出結構，盤活存量資金，用好增量資金，合理調(diào)度資金，按照“�；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)”的次序，筑牢底線思維，優(yōu)先保障“三�！敝С�，全力保障促和諧、促發(fā)展支出。二是硬化預算約束機制，控制預算調(diào)整事項，追加預算主要是重點保障應急救災和區(qū)委、區(qū)政府確定的重大事項的落實。
（四）深化財政改革，提升財政管理水平
一是深化國庫集中支付管理。按照“橫向到邊、縱向到底”的改革目標，推進國庫集中支付電子化改革和鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革，減少行政成本，提高資金使用效益。二是繼續(xù)推進財政預決算公開。進一步落實政府支出經(jīng)濟分類科目改革，全面推行政府預決算、部門預決算、“三公”經(jīng)費預決算等信息公開，擴大公開范圍，細化公開內(nèi)容，進一步提高預決算公開水平。
（五）規(guī)范債務管理，防范政府債務風險
一是政府債務納入全口徑預算管理。政府債務舉借采取發(fā)行債券方式，由省財政廳代為發(fā)行，將一般債務收支納入一般公共預算管理，將專項債務收支納入政府性基金預算管理。二是切實做好存量政府債務監(jiān)管工作。依托“地方政府債務管理系統(tǒng)”，對存量政府債務實行精準管理，逐筆做到數(shù)額、項目、期限、責任、管理方式清晰。三是嚴控政府性債務風險。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要承擔對本部門及所屬單位政府債務和政府或有債務的及時償還、規(guī)范使用、監(jiān)督管理等責任，著力防范政府債務風險。
主任、各位副主任，各位委員，雖然下半年財稅工作任務十分艱巨，但在區(qū)委的堅強領導下，在區(qū)人大的監(jiān)督指導下，我們將正視困難、堅定信心，攻堅克難，努力實現(xiàn)全年財稅收支目標，為“守護好一江碧水、建設好精致君山”作出積極貢獻。
以上報告，請予審議。
第二部份：2019年政府決算公開表
表1、2019年度君山區(qū)一般公共預算收入決算表
表2、2019年度君山區(qū)一般公共預算支出決算表
表3、2019年度君山區(qū)一般公共預算本級支出決算表
表4、2019年度君山區(qū)一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2019年君山區(qū)一般公共預算(基本)支出決算經(jīng)濟分類決算表
表6、2019年度君山區(qū)一般公共預算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟科目)
表7、2019年一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表8、2019年一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2019年政府一般債務限額和余額情況決算表
表10、2019年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2019年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2019年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2019年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表14、2019年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2019年政府專項債務限額和余額情況決算表
表16、2019年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預算收入決算表
表17、2019年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預算支出決算表
表18、2019年度君山區(qū)社會保險基金收入決算表
表19、2019年度君山區(qū)社會保險基金支出決算表
表20、2019年君山區(qū)地方債務限額、余額表
表21、2019年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2019年新增債券資金使用安排情況表
表23、2019年“三公”經(jīng)費決算表
附件點擊下載：
2019年政府決算表.xls
第三部份：相關說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2019年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入決算139873萬元，比上年減少10582萬元，下降7%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還3765萬元，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還1234萬元;
消費稅稅收返還0;
所得稅基數(shù)返還187萬元;
成品油稅費改革稅收返還304萬元;
其他稅收返還2040萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付77317萬元，比上年減少19107萬元，下降19.8%，主要因為企業(yè)養(yǎng)老保險實行省級編籌，基本養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移支付收入較上年減少較大。其中：
1.結算補助807萬元, 比上年增減少691萬元，增長595%，主要是結算體制改變;
2.均衡性轉(zhuǎn)移支付23801萬元, 比上年增加1589萬元，增長7.1%;
3.縣級基本財力保障機制獎補資金收入4976萬元，比上年增加987萬元，增長24.5%;
4. 產(chǎn)糧(油)大縣獎勵資金收入600萬元;
5.重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2643萬元，比上年增加365萬元，增長16%;
6.固定數(shù)額補助收入10761萬元，比上年減少410萬元，下降 3.7%;
7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，與上年持平；
8.貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1030萬元，比上年減少81萬元，下降7.3%;
（由于結算體制改變，以下共同事權不能與上年同期數(shù)相比）
9. 公共安全共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入 116萬元；
10. 文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入103萬元;
11. 社會保障和就業(yè)共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入2427萬元;
12. 衛(wèi)生健康共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入2890萬;
13. 節(jié)能環(huán)保共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入1萬元；
14. 農(nóng)林水共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入16149萬元；
15. 交通運輸共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入 1407萬元；
16. 住房保障共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入1627萬元；
17. 糧油物資儲備共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入26萬元；
18. 其他共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入95萬元；
19. 其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3381萬元。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付58791萬元，比上年增加8525萬元，增長17%，主要是農(nóng)林水專項轉(zhuǎn)移支付比上年增加12681萬元。其中：
1.一般公共服務支出410萬元, 比上年減少1482萬元，降低78%,主要原因是2018年“省預算內(nèi)基建資金”1400萬元;
2.國防0萬元，上年同期1萬元；
3.公共安全153萬元，比上年增加15萬元，增長10.8%;
4.教育421萬元，比上年減少1374萬元，下降76.5%，主要原因是減少專項轉(zhuǎn)移支付增加一般性轉(zhuǎn)移支付;
5.科學技術602萬元，比上年增加140萬元，增長30.3%;
6.文化體育與傳媒131萬元，比上年減少106萬元，下降44.7%;
7.社會保障和就業(yè)4607萬元，比上年減少236萬元，下降4.9%;
8.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育6399萬元，比上年增加2390萬元，增長62.7%，主要是因為本年“2019年全民健康保障工程（第一批）中央預算內(nèi)基建資金“3960萬元;
9.節(jié)能環(huán)保3982萬元，比上年增加555萬元，增長16.2%;
10.城鄉(xiāng)社區(qū)1190萬元，比上年增加755萬元，增長173%，主要是2019年“2018年土地收入安排公益性項目的支出 2017年交通建設大會戰(zhàn)市級補助資金“784萬元;
11.農(nóng)林水33329萬元，比上年增加12681萬元，增長61.5%，主要是“水利工程建設”資金增加15640萬元;
12.交通運輸731萬元，比上年減少3762萬元，下降83.7%，主要是2018年“交通運輸領域省級補助”3462萬元;
13.資源勘探信息等8萬元，比上年減少661萬元，下降98.8%，主要是2018年““135“工程建設獎補資金、“實體經(jīng)濟振興專項”省預算內(nèi)基建資金”486萬元;
14.商業(yè)服務業(yè)等950萬元，比上年增加622萬元，增長190%，主要是“2019年度第二批現(xiàn)代服務業(yè)發(fā)展專項資金”300萬元，“商業(yè)流通發(fā)展資金”290萬元;
15.金融13萬元，比上年增加1萬元，增長8.3%;
16.住房保障5342萬元，比上年減少1660萬元，下降23.7%;
17.糧油物資儲備551萬元，比上年增加476萬元，增長635%，主要是“2019年地方糧食安全保障調(diào)控和應急設施項目中央預算內(nèi)基建資金”532萬元。
18. 其他收入172萬元。
二、舉借政府債務情況
（一）地方政府債務限額余額情況
2019年，政府債務總限額176936萬元，其中一般債務限額143576萬元，專項債務限額33360萬元。截止2019年底，地方政府債務余額176936萬元，其中：一般債務143577萬元，專項債務33359萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2019年，市轉(zhuǎn)貸新增債務限額18800萬元，其中一般債務限額6400萬元，專項債務限額12400萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券143577萬元，專項債券33359萬元，平均期限10年，平均利率3.4%。
(三)地方政府債務還本付息情況
2019年償還地方政府債券本金2200萬元，其中一般債券2200萬元，專項債務0萬元，支付地方政府債券利息5820萬元，其中一般債券利息5017萬元，專項債券利息803萬元。
(四)新增債券使用安排情況
2018年，市轉(zhuǎn)貸新增債券18800萬元，其中一般新增債券6400萬元，專項新增債券12400萬元，其使用安排情況如下：
1.新增一般債券6400萬元：區(qū)城市建設投資有限公司天網(wǎng)工程建設資金1620萬元，區(qū)教育局中心城區(qū)學校提質(zhì)改造資金1000萬元，七茅公路指揮部七茅公路工程款500萬元，區(qū)交通局S304建新口至南堤拐公路建設項目工程款1200萬元及地方政府新增債券通組路資金900萬元，區(qū)水利局友誼電排改擴建工程配套資金1180萬元
2. 新增專項債券12400萬元：區(qū)城建投土地儲備12400萬元。
三、預算績效管理工作開展情況
一、全面開展預算績效目標管理。
2018年11月，我區(qū)召開了全區(qū)部門預算工作會議，區(qū)財政局局長廖鈳珉在全區(qū)財政工作會議上明確指出要加強我區(qū)的財政支出績效管理工作，凡我區(qū)在30萬元以上的本級預算項目資金都要進行預算績效申報和評價。同時下發(fā)了《關于做好2019年度區(qū)級預算績效目標管理工作的通知》，對所有單項30萬元以上的資金，實行項目支出預算績效目標管理，未納入項目支出預算績效目標管理的部門（單位），實行整體支出預算績效管理。
二、穩(wěn)步推進績效運行跟蹤監(jiān)控管理。
為了實時了解納入2019年度預算績效目標管理范圍內(nèi)的財政資金的績效目標實現(xiàn)程度、資金支付進度和實施進度，我區(qū)于10月份對預算單位下發(fā)了《岳陽市君山區(qū)財政局關于開展2019年度財政支出績效運行跟蹤監(jiān)控工作的通知》岳君財[2019]號29文，對此項工作做了具體安排，要求納入預算績效申報的項目資金和整體資金都要對其運行情況進行跟蹤監(jiān)控，相關單位根據(jù)文件要求報送了1－9月份績效監(jiān)控情況表。各單位項目資金和個單位整體支出資金及時報送了跟蹤監(jiān)控表，為及時了解資金和實施情況提供了依據(jù)。
三、深入開展預算支出績效評價。
一是擴大績效自評范圍�？冃ё栽u覆蓋所有一級預算單位，對項目資金單項達到30萬元的單位實行財政項目支出績效自評，其余單位實行整體支出自評。全區(qū)51個一級單位，有9個一級預算單位對2018年度涉及教育、衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、社保、住房保障、建設等項目共計3.05億元資金進行了單位自評，上交了自評報告；有 42個一級預算單位對2018年資金5.64億元進行了整體支出自評。我們將單位自評報告上交績效評價領導小組辦公室，對其評價情況進行了財政再審核。
二是突出重點評價。選取2018年度交通局公交車政策性補貼、住建局環(huán)衛(wèi)車油料及維修、教育局義務教育校舍維修改造三個項目資金實施項目支出財政績效重點評價；并選取區(qū)商務糧食局實施部門整體支出財政績效重點評價。
三是組織中介機構開展財政支出績效重點評價，積極開展第三方評價工作。為了確�？冃е攸c評價的真實性和有價值，我區(qū)委托湖南公眾會計師事務所有限公司對所選的重點評價項目實施績效評價，積極開展第三方評價試點工作，為下年度績效評價第三方評價打下基礎。
四、強化績效評價結果的運用。
一方面加強對納入評價和資金項目的跟蹤問效，對發(fā)現(xiàn)的資金使用、管理問題及時反饋給資金使用單位，落實整改責任、措施，提高資金使用單位的績效意識，規(guī)范資金管理，提高資金作用效益。另一方面重視資金分配的績效預算和可行性分析，將績效評價結果作為編制下一年度預算的參考依據(jù)，為優(yōu)化財政支出結構和提高財政支出效益提供信息支持，減少和避免資金分配的隨意性和盲目性，提高科學理財工作水平不，有效提升績效評價工作的整體價值。
五、落實績效評價結果公開機制。
按照“誰花錢誰擔責、誰實施誰公開”的原則，要求區(qū)直單位將績效自評報告和重點績效評價報告在區(qū)政府門戶網(wǎng)站實時公開，公開內(nèi)容做到“非涉密、全公開”，主動接受社會公眾監(jiān)督。
四、“三公”經(jīng)費情況說明
2019年各部門單位落實中央八項規(guī)定，從緊開支“三公”經(jīng)費，盡量壓減。2019年“三公”經(jīng)費決算數(shù)比預算數(shù)節(jié)約860.97萬元，節(jié)約率為37.6%。2019年“三公”經(jīng)費決算數(shù)比上年決算數(shù)節(jié)減176.89萬元，實際支出節(jié)減率為11.04%。