關(guān)于2022年財政預(yù)算（草案）編制情況的報告
目 錄
第一：關(guān)于2022年財政預(yù)算（草案）編制情況的報告
一、一般公共預(yù)算編制情況
1. 收入預(yù)算
2. 可用財力測算情況
3.支出預(yù)算
4.收支平衡情況
二、政府性基金預(yù)算編制情況
1.收入預(yù)算
2.支出預(yù)算
3. 收支平衡情況
三、社會保險基金預(yù)算編制情況
1.收入預(yù)算
2.支出預(yù)算
四、2022年預(yù)算編制的特點
五、2022年預(yù)算的平衡措施
第二部份：2022年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
表1、2022年一般公共預(yù)算收入表
表2、2022年一般公共預(yù)算支出表
表3、2022年一般公共預(yù)算本級支出表
表4、2022年一般公共預(yù)算本級財力基本支出表
表5、2022年一般公共預(yù)算收支平衡表
表6、2022年一般公共預(yù)算支出表（功能科目）
表7、2022年一般公共預(yù)算基本支出表（經(jīng)濟科目）
表8、2022年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
表9、2022年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表10、2021年政府一般債券限額和余額情況表
表11、2022年政府性基金預(yù)算收入表
表12、2022年政府性基金支出預(yù)算表
表13、2022年政府性基金本級支出預(yù)算表
表14、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
表15、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算收入分地區(qū)表
表16、2021年政府專項債券限額和余額情況表
表17、2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表
表18、2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
表19、2022年社會保險基金預(yù)算收入預(yù)算表
表20、2022年社會保險基金預(yù)算支出預(yù)算表
表21、2021年地方債務(wù)限額余額情況表
表22、2021年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表23、2021年新增債券資金使用安排情況表
表24、2022年度地方政府債券還本付息預(yù)算表
表25、2022年君山區(qū)一般預(yù)算“三公”經(jīng)費預(yù)算表
表26、岳陽區(qū)君山區(qū)2022年預(yù)算績效管理工作方案
表27、扶貧資金公示網(wǎng)址匯總表
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
二、舉借政府債務(wù)情況
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
四、“三公”經(jīng)費情況說明
五：鄉(xiāng)村振興資金情況說明
第一：
關(guān)于2022年財政預(yù)算（草案）編制情況的報告
—2022年1月 25日在區(qū)第六屆人大常委會第二次會議上
君山區(qū)財政局局長 徐皓
主任、各位副主任，各位委員：
受區(qū)人民政府的委托，我就2022年財政預(yù)算（草案）編制情況報告如下，請予審議。
2022年區(qū)財政預(yù)算編制遵循以下原則：一是穩(wěn)定收入增長，提升收入質(zhì)量。加大招商引資力度，夯實財源建設(shè)基礎(chǔ)，強化財稅征管，確保收入及時足額入庫；做大收入總量，提升收入質(zhì)量，提高地方收入稅比，增加區(qū)級可用財力。二是落實法治預(yù)算。嚴格遵守《預(yù)算法》和修訂后的《預(yù)算法實施條例》，規(guī)范部門預(yù)算管理，完善部門預(yù)算收支范圍和編制內(nèi)容，將人大審查、審計監(jiān)督、績效評價等結(jié)果應(yīng)用于預(yù)算編制。強化預(yù)算剛性，預(yù)算執(zhí)行中，除區(qū)委、區(qū)政府年中確定的重大決策外，原則上不再安排預(yù)算追加。三是堅持過“緊日子”。準確把握新冠疫情防控常態(tài)化下的財政收支形勢，貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，提高政治站位，厲行節(jié)約，反對浪費，勤儉辦一切事業(yè)，從嚴管控“三公”經(jīng)費，精簡各類公務(wù)活動，大力節(jié)約日常經(jīng)費開支，把有限的財政資金用于重點民生領(lǐng)域。四是突出保障重點。提高財政資金配置效率，集中財力保重點、辦大事。大力調(diào)整和優(yōu)化資金投向，在保障基本支出的情況下，加大對重大改革、重要政策和重點項目支持力度。從嚴控制一般性支出，把每一筆錢用在刀刃上，支出安排充分體現(xiàn)中央、省市和區(qū)委、區(qū)政府重大方針政策和決策部署。五是強化績效使用。全面實施預(yù)算績效管理，提高項目績效目標設(shè)置質(zhì)量，完善績效考評辦法。將績效目標完成情況作為項目預(yù)算評審的重要參考，將績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。細化預(yù)算編制內(nèi)容，完善項目庫管理，提高預(yù)算編制準確性，統(tǒng)籌兼顧、確保收支平衡，助推區(qū)域經(jīng)濟社會事業(yè)穩(wěn)中向好發(fā)展。
一、一般公共預(yù)算編制情況
（一）收入預(yù)算情況。
綜合考慮我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況、財稅收入規(guī)模和減稅降費、新冠肺炎疫情疊加因素的影響，結(jié)合全市財政收入增幅情況和省市財政對財政收入增長的考核要求，2022年我區(qū)財政一般公共預(yù)算收入按照2021年預(yù)計完成數(shù)（5.91億元）增長15%來安排。
2022年，全區(qū)一般公共預(yù)算收入預(yù)算6.8億元，比上年預(yù)計完成數(shù)增加8900萬元，增長15%。地方一般預(yù)算收入3.85億元，比上年預(yù)計完成數(shù)增加3200萬元。地方一般預(yù)算收入中稅收收入2.89億元，比上年預(yù)計完成數(shù)增長12.5%，地方一般公共預(yù)算收入稅比為75%。
分部門情況：稅務(wù)部門征收計劃59500萬元，比上年預(yù)計完成數(shù)增加8900萬元，增長17.6%；財政部門征收計劃8500萬元，與上年預(yù)計完成數(shù)持平。
（二）可用財力測算情況。
預(yù)計全區(qū)一般公共預(yù)算可用財力為120261萬元。具體是：
1、區(qū)級收入形成可用財力38500萬元，比上年預(yù)算增加 10247萬元，增長34.7%。一是稅務(wù)部門收入形成財力30000萬元，比上年預(yù)算增加4425萬元，增長17.3%。二是財政部門收入形成財力8500萬元，比上年增加5822萬元，增長217.4%。
2、上級補助財力43352萬元，比上年增加5212萬元，增長13.7%。一是返還性收入3765萬元，與上年持平；二是一般性轉(zhuǎn)移支付39587萬元，比上年增加5212萬元，增長15.2%。
3、調(diào)入資金38320萬元，比上年增加9737萬元，增長34%。
4、上年結(jié)轉(zhuǎn)4141萬元，比上年增加2880萬元，增長228%。
5、上解支出4052萬元，比上年增加367萬元，根據(jù)上年調(diào)整預(yù)算數(shù)預(yù)計。
(三)、支出預(yù)算情況
1、一般公共預(yù)算支出預(yù)算情況
2022年一般公共預(yù)算支出預(yù)算208300萬元，其中：一般公共服務(wù)支出30947萬元，國防支出147萬元，公共安全支出1831萬元，教育支出28464萬元，科技支出2574萬元，文化體育與傳媒支出2070萬元，社會保障和就業(yè)支出32554萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出14930萬元，節(jié)能環(huán)保支出8965萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出13029萬元，農(nóng)林水支出39969萬元，交通運輸支出12431萬元，資源勘探信息等支出4371萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出855萬元，金融支出128萬元，國土資源氣象支出967萬元，住房保障支出5893萬元，糧油物資儲備支出232萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1910萬元，債務(wù)付息支出5942萬元，其他支出91萬元。
2、一般公共預(yù)算本級財力支出情況
按照“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合部門預(yù)算審核匯總情況，擬安排一般公共預(yù)算支出120261萬元，比上年增加21709萬元，增長22%。
1、支出投向情況
一是保工資支出60378萬元，占支出預(yù)算的50.2%，比上年增加10898萬元，增長22%。具體明細是：基本工資15193萬元，津補貼和績效工資14943萬元，政府績效考核獎15806萬元，2021年綜治獎勵及年終考評獎1947萬元，13月工資292萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼905萬元，公車改革補貼672萬元，住房公積金2704萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險繳費3617萬元，機關(guān)事業(yè)單位醫(yī)療保險繳費1910萬元，公務(wù)員醫(yī)療補助209萬元，大病互助及特殊人員醫(yī)療救助135萬元，工傷保險222萬元，職業(yè)年金85萬元，工會經(jīng)費417萬元，職工福利費339萬元，職工教育培訓(xùn)費204萬元，其他保工資支出778萬元（主要是失業(yè)保險10萬元、遺屬補助58萬元、原農(nóng)場副科級干部退休生活補助106萬元、離任村干部生活補助91萬元、法檢兩院人員經(jīng)費336萬元，園區(qū)考核及招聘人員工資177萬元，村主職干部養(yǎng)老保險補貼6萬元）。
二是保運轉(zhuǎn)支出11015萬元，占支出預(yù)算的9.2%，比上年增加1538萬元。其中：公用經(jīng)費2335萬元，政法公用經(jīng)費保障2341萬元，接待費72萬元，機關(guān)食堂及水電費160萬元，公車平臺運行管理費478萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)均衡性轉(zhuǎn)移支付878萬元，黨代表、人大代表和政協(xié)委員經(jīng)費33萬元，單位其他運轉(zhuǎn)經(jīng)費4718萬元。
三是保民生支出29836萬元，占支出預(yù)算的24.8%，比上年增加6566萬元，增長28.2%。其中：�；久裆С�16054萬元，保其他民生支出13782萬元。
四是切塊預(yù)算支出7270萬元，占支出預(yù)算的6%，比上年增加2101萬元，增長40.6%。主要是：項目前期經(jīng)費800萬元，農(nóng)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金2900萬元，人才津貼300萬元，會議費170萬元，信訪經(jīng)費110萬元，應(yīng)急經(jīng)費180萬元，文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金1000萬元，稅收征管經(jīng)費1400萬元。
五是困難慰問、解困支出1310萬元，占支出預(yù)算的1.09%。其中：春節(jié)送溫暖慰問310萬元，老歷年前解困資金1000萬元。
六是預(yù)備費1100萬元，占支出預(yù)算的0.91%，與上年持平。預(yù)算法規(guī)定按本級一般公共預(yù)算支出的1%—3%設(shè)置預(yù)備費。
七是債務(wù)還本付息支出6112萬元，占支出預(yù)算的5.08%，比上年增加366萬元，增長6.4%。
八是其他支出3240萬元，占支出預(yù)算的2.72%。其中：非稅收入執(zhí)收成本2940萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政績效考核經(jīng)費300萬元。
2.項目支出調(diào)整主要情況。
⑴壓減工作經(jīng)費和項目支出主要情況（約5400萬元）。
壓減情況主要是：區(qū)委辦業(yè)務(wù)工作經(jīng)費12萬元，人大常委會業(yè)務(wù)工作經(jīng)費10.5萬元，政府辦業(yè)務(wù)工作經(jīng)費17.4萬元，禁毒辦工作經(jīng)費15萬元，政協(xié)業(yè)務(wù)工作經(jīng)費7萬元，紀委業(yè)務(wù)工作經(jīng)費29萬元，巡察辦工作經(jīng)費9萬元、公用經(jīng)費15.6 萬元；政法委工作經(jīng)費5萬元，組織部業(yè)務(wù)工作經(jīng)費17.4萬元，宣傳部工作經(jīng)費4.5萬元，行政審批局政務(wù)中心工作人員績效獎46.8萬元（用非稅成本安排），統(tǒng)計局第七次全國人口普查經(jīng)費20萬元，財政局投資評審工作經(jīng)費18萬元、國庫支付中心信息化運維和業(yè)務(wù)工作經(jīng)費43.68萬元、鄉(xiāng)財中心鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設(shè)經(jīng)費9.76萬元、財政事務(wù)中心業(yè)務(wù)工作經(jīng)費12萬元，市場監(jiān)督管理局業(yè)務(wù)工作經(jīng)費53.76萬元，教育局專項工作費158萬元，十六中生均公用經(jīng)費配套25.2萬元、優(yōu)秀學(xué)生激勵和資助經(jīng)費56.1萬元，社保服務(wù)中心機關(guān)退休人員職業(yè)年金單位部分92萬元，退休人員原試點期間個人賬戶退費1013.5萬元，民政局業(yè)務(wù)工作經(jīng)費20萬元，醫(yī)療保障事務(wù)中心城鄉(xiāng)居民醫(yī)保區(qū)級配套資金269萬元、城鎮(zhèn)職工醫(yī)保基金區(qū)級補助18萬元，建設(shè)局業(yè)務(wù)工作經(jīng)費30.36萬元，房地產(chǎn)事務(wù)中心業(yè)務(wù)工作經(jīng)費9萬元，城管局業(yè)務(wù)工作經(jīng)費42.56萬元、垃圾分類經(jīng)費5萬元，城管執(zhí)法大隊業(yè)務(wù)工作經(jīng)費10萬元，應(yīng)急管理局安全生產(chǎn)隱患整治20萬元，消防大隊人員經(jīng)費132萬元，解困資金2000萬元，消化往來支出1000萬元，其他經(jīng)費74萬元。
⑵增加工作經(jīng)費和新增項目支出主要情況（約12700萬元）。
增加和新增情況主要是：新增區(qū)人大常委會預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督經(jīng)費10萬元，智慧人大90萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大工作經(jīng)費38萬元，新增政法委平安鄉(xiāng)村創(chuàng)建以獎代投經(jīng)費80萬元，增加宣傳部新時代文明實踐中心工作經(jīng)費20萬元，新增統(tǒng)戰(zhàn)部民宗信息工作補助經(jīng)費10.44萬元，新增原君山農(nóng)場招待所退休人員享受事業(yè)待遇補差經(jīng)費14萬元，增加統(tǒng)計局統(tǒng)計基層基礎(chǔ)工作經(jīng)費37萬元，新增財政局優(yōu)化營商環(huán)境系統(tǒng)維護費15萬元、新增全省財政預(yù)算一體化系統(tǒng)開發(fā)和運維區(qū)級承擔(dān)部分100萬元、一體化電路租賃費10萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政績效考核經(jīng)費300萬元，增加商糧局業(yè)務(wù)工作和電商業(yè)務(wù)經(jīng)費6.5萬元，增加總工會勞模管理經(jīng)費6萬元，增加團委專項工作經(jīng)費7萬元，增加教育局課改專項、教師培訓(xùn)費等專項經(jīng)費76萬元，義務(wù)教育學(xué)校基本辦學(xué)條件三年攻堅行動4000萬元，增加文體局專項工作經(jīng)費17.8萬元，增加文化執(zhí)法大隊業(yè)務(wù)工作經(jīng)費10萬元，增加人社局社�；鸨O(jiān)督專項工作經(jīng)費100萬元，增加社保服務(wù)中心農(nóng)墾企業(yè)單位欠繳償還部分510萬元，增加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險配套基金29萬元，增加機關(guān)單位養(yǎng)老金收支缺口補助1095萬元，增加就業(yè)服務(wù)中心創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息63萬元，新增民政局社工隊伍建設(shè)經(jīng)費25萬元、增加城市低保320萬元、殘疾人護理和生活補貼8.3萬元、其他專項工作經(jīng)費42.4萬元，增加退役軍人事務(wù)局業(yè)務(wù)經(jīng)費和專項工作經(jīng)費250.4萬元，增加衛(wèi)生局行政村衛(wèi)生室運行經(jīng)費補助11萬元、新冠肺炎常態(tài)化防控工作經(jīng)費30萬元、基層醫(yī)療人才本土化公費定向培養(yǎng)27.02萬元，疾控中心學(xué)生結(jié)核篩查經(jīng)費35萬元，婦保院農(nóng)村婦女兩癌篩查經(jīng)費14萬元，新增建設(shè)局行政審批幫代辦第三方服務(wù)經(jīng)費20萬元、污水二廠運營經(jīng)費307萬元，增加城管大隊制服更換經(jīng)費6.4萬元、協(xié)管人員經(jīng)費15.5萬元、設(shè)備購置10萬元，增加環(huán)衛(wèi)中心業(yè)務(wù)經(jīng)費76.8萬元、設(shè)備購置108萬元，增加農(nóng)業(yè)農(nóng)村局業(yè)務(wù)經(jīng)費和專項工作經(jīng)費296萬元，新增林業(yè)局林長制護林員工資、專項工作經(jīng)費130萬元，增加水利局業(yè)務(wù)工作經(jīng)費、防汛備汛經(jīng)費、水委會下崗人員社會保險繳費等經(jīng)費290萬元，增加交通局業(yè)務(wù)工作和專項工作經(jīng)費278萬元，增加供銷聯(lián)社工作經(jīng)費14.64萬元，新增自然資源局項目工作經(jīng)費431萬元，新增公路養(yǎng)護中心公路小修保養(yǎng)經(jīng)費260萬元，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)均衡性轉(zhuǎn)移支付100萬元，增加村和社區(qū)運轉(zhuǎn)經(jīng)費116萬元，增加公安分局輔警人員經(jīng)費200萬、“平安城市”視頻監(jiān)控經(jīng)費88萬元，增加政府一般債券付息支出366萬元，增加交警大隊交通安全設(shè)施維護20萬元，增加消防大隊公用經(jīng)費208萬元，增加農(nóng)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金1600萬元，增加文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金400萬元。
3、村（社區(qū)）運轉(zhuǎn)經(jīng)費投入情況。共2094萬元，較上年增加116萬元。
（1）村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費。共1175萬元，較上年增加49萬元。
村運轉(zhuǎn)保障鋪底經(jīng)費增支53萬元：行政村(53個)運轉(zhuǎn)鋪底經(jīng)費村均提標萬1元（每村由8萬元提至9萬元），增加53萬元。
“兩委”成員經(jīng)費698萬元。每名村“兩委”成員繼續(xù)按2萬元標準預(yù)算。根據(jù)上級要求和各村人口、黨組織設(shè)置等實際情況，初步測算各村“兩委”成員人數(shù)為349人（2021年351人），即預(yù)算698萬元，減少4萬元。
（2）社區(qū)工作運轉(zhuǎn)經(jīng)費。共769萬元，較上年增加67萬元。
社區(qū)工作運轉(zhuǎn)鋪底經(jīng)費每個社區(qū)提標增支1萬元，共22萬元：城市社區(qū)（13個）運轉(zhuǎn)保障鋪底經(jīng)費由36萬元提高到37萬元，增加13萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)（9個）運轉(zhuǎn)保障鋪底經(jīng)費由26萬元提高到27萬元，增加9萬元。在此基礎(chǔ)上，為縮小城市社區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)之間的差距，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)再增加運轉(zhuǎn)鋪底經(jīng)費5萬元，增支45萬元。以上合計增支67萬元。
（3）村(社區(qū))組織規(guī)范化建設(shè)資金75萬元。
（4）村（社區(qū)）服務(wù)群眾專項經(jīng)費75萬元。
3、一般公共預(yù)算收支平衡情況
2022年預(yù)計完成公共財政總收入285787萬元，其中一般預(yù)算收入38500萬元，上級補助收入134521萬元，調(diào)入資金38320萬元，地方政府一般債券收入44462萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入29984萬元。2022年預(yù)計完成公共財政總支出285787萬元，其中一般預(yù)算支出208300萬元，上解支出4052萬元，地方政府債券還本支出44462萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出28973萬元，全年財政收支平衡。
二、政府性基金預(yù)算編制情況
1、收入預(yù)算
2022年政府性基金收入計劃103856萬元，其中：土地出讓金收入101920萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1450萬元，污水處理費收入450萬元，農(nóng)土開發(fā)資金收入36萬元。
2、支出預(yù)算
2022年政府性基金預(yù)算支出80300萬元，社會保障和就業(yè)支出3264萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出73715萬元，農(nóng)林水支出20萬元，其他支出1387萬元。
3、政府性基金預(yù)算收支平衡情況
2022年預(yù)計完成政府性基金收入117438萬元，其中本級收入103856萬元，上級補助收入5464萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8118萬元。2022年預(yù)計完成政府性基金支出117438萬元，其中政府性基金支出74278萬元，上解支出15萬元，調(diào)出資金38320萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4825萬元，全年收支平衡。
三、社會保險基金預(yù)算編制情況
（一）收入預(yù)算。
社會保險基金預(yù)算總收入11985萬元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入2058萬元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入8420萬元，失業(yè)保險基金收入133萬元，就業(yè)專項資金收入1374萬元。
（二）支出預(yù)算。
全區(qū)社會保險基金預(yù)算總支出11333萬元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出1397萬元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出8467萬元，失業(yè)保險基金支出95萬元，就業(yè)專項資金支出1374萬元。
（三）社�；鹗罩ЫY(jié)余情況。
本年社�；鹗罩ЫY(jié)余652萬元，上年結(jié)余13053.71萬元，年末滾存結(jié)余13705.71萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金本年收支結(jié)余661萬元，上年結(jié)余10595萬元，年末滾存結(jié)余11256萬元；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金本年收支結(jié)余-47萬元，上年結(jié)余1703.5萬元，年末滾存結(jié)余1656.5萬元；失業(yè)保險基金本年收支結(jié)余38萬元，上年結(jié)余751萬元，年末滾存結(jié)余789萬元；就業(yè)專項資金本年支出1374萬元，本年收支結(jié)余為零，上年結(jié)余4.21萬元，年末滾存結(jié)余4.21萬元。
四、2022年預(yù)算編制的特點
（一）穩(wěn)定收入增長，提升收入質(zhì)量。積極應(yīng)對宏觀經(jīng)濟形勢的變化和新冠疫情防控常態(tài)化的影響，加大財源培植力度，努力實現(xiàn)財政收入總量顯著增長，力爭在上年預(yù)計完成數(shù)（5.91億元）基礎(chǔ)上增長15%，達到6.8億元，進一步做實收入質(zhì)量，地方收入稅比達到75%。稅務(wù)部門征收計劃59500萬元，比2021年預(yù)計完成數(shù)(5.06億元)增加8900萬元，增長17.6%，稅務(wù)部門的征管壓力較大。
（二）堅持過“緊日子”，努力壓減一般性支出。準確把握當(dāng)前日趨嚴峻的財政收支形勢，貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，提高政治站位，厲行節(jié)約、反對浪費、勤儉辦事，從嚴管控“三公”經(jīng)費，精簡各類公務(wù)活動，大力節(jié)約日常經(jīng)費開支，對大部分部門、單位的業(yè)務(wù)經(jīng)費和項目支出都進行了一定程度的壓減，把有限的財政資金投向重點民生領(lǐng)域。
（三）堅持底線思維，足額安排“三�！敝С�。一是保民生支出穩(wěn)步增長，全年民生支出29836萬元，占支出預(yù)算的24.8%，比上年增加6566萬元，增長28.2%。其中�；久裆С�16054萬元，保其他民生支出13782萬元。二是人員支出得到有效保障。全年保工資支出60378萬元，占支出預(yù)算的50.3%，比上年增加10678萬元，增長21.6%。預(yù)算新增職工福利費339萬元、職工教育培訓(xùn)費204萬元。三是保運轉(zhuǎn)支出逐年增長。全年保運轉(zhuǎn)支出11015萬元，占支出預(yù)算的9.2%，比上年增加1538萬元。其中：公用經(jīng)費增加563萬元，政法保障經(jīng)費增加586萬元，基層運轉(zhuǎn)經(jīng)費(鄉(xiāng)鎮(zhèn)均衡性轉(zhuǎn)移支付)增加100萬元，其他運轉(zhuǎn)289萬元。
（四）統(tǒng)籌兼顧，突出保障重點支出。在壓減一般性支出的同時，從實際出發(fā)，綜合考慮困難部門的收支缺口，對一部分單位的預(yù)算進行了適度調(diào)增。統(tǒng)籌兼顧，大力調(diào)整和優(yōu)化資金投向，在保障基本支出的情況下，對農(nóng)林水、文化體育旅游相關(guān)部門的業(yè)務(wù)工作經(jīng)費、項目支出、產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金進行了較大幅度的調(diào)增，加大了支持力度，充分體現(xiàn)了區(qū)委、區(qū)政府的決策部署和工作重點。
五、2022年預(yù)算的平衡措施
（一）加強財源建設(shè)，增加收入總量。一是積極發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用和財稅政策的激勵作用。加快引進食品加工、生物醫(yī)藥、文體旅游、康養(yǎng)休閑和現(xiàn)代物流等戰(zhàn)略投資項目，著力培育建設(shè)骨干主體財源，增強財政收入實現(xiàn)能力。二是切實落實好減稅降費政策。貫徹落實各項財稅扶持政策，營造良好營商環(huán)境，充分激發(fā)市場活力，涵養(yǎng)稅源，擴大稅基。三是搶抓機遇，爭資爭項。搶抓岳陽長江百里綠色經(jīng)濟發(fā)展走廊建設(shè)機遇，分析研判中央、省級政策走向和資金安排取向，加大爭資爭項力度，拓寬政策財源。四是積極招商引資。規(guī)范招商引資行為，優(yōu)化招商政策，確保優(yōu)質(zhì)企業(yè)和項目落地，增強發(fā)展后勁，做大財政蛋糕。
（二）加強財稅征管，提升收入質(zhì)量。一是發(fā)揮財稅部門牽頭作用。認真查找稅費征管薄弱環(huán)節(jié)，開展專項稅收稽查、非稅收入檢查、國有閑置資產(chǎn)清理處置等工作。二是財稅部門和各相關(guān)部門進一步加強整體聯(lián)動。加強收入分析和統(tǒng)籌調(diào)度，建立收入倒逼機制，將任務(wù)分解細化到責(zé)任單位、到月到旬，重大稅源實行區(qū)領(lǐng)導(dǎo)高位推動，形成工作合力。三是明晰各部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工作職責(zé)。建立協(xié)稅護稅機制，全力做到稅收和非稅收入依法征收、應(yīng)收盡收。
（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點支出。一是嚴格預(yù)算剛性約束機制。堅持量入為出，有保有壓，盡力而為，量力而行，從嚴控制預(yù)算追加；牢固樹立過“緊日子”思想，堅持勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，強化“三公”經(jīng)費管理，堅決壓縮低效、無效支出。二是繼續(xù)盤活存量資產(chǎn)、資源和存量資金，加大整合力度。通過多種方式統(tǒng)籌財力，為疫情防控、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、鄉(xiāng)村振興、文體旅游和優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)等重點工作提供保障。三是堅守“三�！惫ぷ鞯拙�。優(yōu)先落實“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”支出，確保上級民生資金及時足額撥付。四是做好資金調(diào)配工作。督促項目單位加快推進項目前期工作和實施進度，加快財政資金形成實物工作量。
（四）規(guī)范財政管理，提升工作效能。一是健全預(yù)算一體化建設(shè)。使用一體化系統(tǒng)開展預(yù)算執(zhí)行業(yè)務(wù)，健全項目庫管理，助推財政服務(wù)提質(zhì)增效。二是進一步強化國有資產(chǎn)管理，摸清國有資產(chǎn)家底，加強融資平臺資金監(jiān)管，健全政府采購機制，規(guī)范財政投資評審行為。三是進一步推進預(yù)算績效管理。擴大第三方績效評價機構(gòu)參與部門績效目標編審和績效運行跟蹤服務(wù)，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用。四是繼續(xù)推進預(yù)決算公開。進一步提升預(yù)決算編制和公開水平；及時公開部門預(yù)算資金和重大財政事項，廣泛接受社會監(jiān)督，努力提高工作透明度。五是進一步嚴格財政資金管理。嚴格審批權(quán)限和程序，用好增量資金，盤活存量資金，提高使用效益；加強項目資金全程監(jiān)管，嚴防資金被侵占、挪用；實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政績效考核，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)落實依法理財主體責(zé)任，提升其規(guī)范化管理水平。
（五）健全債務(wù)防控機制，守住風(fēng)險底線。一是進一步提高政治站位。堅決把防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險和金融風(fēng)險放在更加重要突出的位置，切實擔(dān)負起加強政府性債務(wù)管理、防范化解財政金融風(fēng)險的政治責(zé)任。二是加強隱性債務(wù)管控。認真研究相關(guān)政策，控制政府性投資項目，減少預(yù)算項目之外的資金調(diào)度，控制財政借款，實行平臺公司債務(wù)歸口統(tǒng)一管理，堅決制止平臺公司等違法違規(guī)融資或變相舉債，嚴格控制新增債務(wù)。三是創(chuàng)新融資思路和方式，降低財政風(fēng)險。進一步加快融資平臺轉(zhuǎn)型，拓寬政府債務(wù)償債資金渠道，爭取專項債券資金，緩解償債壓力，降低政府性債務(wù)風(fēng)險。
主任、各位副主任，各位委員，完成2022年預(yù)算目標，任務(wù)艱巨。我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，真抓實干，攻堅克難，確保全區(qū)財政平穩(wěn)運行，為“守護好一江碧水，建設(shè)好精致君山”作出新的貢獻。
以上報告，請予審議。
第二部份：2022年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
表1、2022年一般公共預(yù)算收入表
表2、2022年一般公共預(yù)算支出表
表3、2022年一般公共預(yù)算本級支出表
表4、2022年一般公共預(yù)算本級財力基本支出表
表5、2022年一般公共預(yù)算收支平衡表
表6、2022年一般公共預(yù)算支出表（功能科目）
表7、2022年一般公共預(yù)算基本支出表（經(jīng)濟科目）
表8、2022年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
表9、2022年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表10、2021年政府一般債券限額和余額情況表
表11、2022年政府性基金預(yù)算收入表
表12、2022年政府性基金支出預(yù)算表
表13、2022年政府性基金本級支出預(yù)算表
表14、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
表15、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算收入分地區(qū)表
表16、2021年政府專項債券限額和余額情況表
表17、2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表
表18、2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
表19、2022年社會保險基金預(yù)算收入預(yù)算表
表20、2022年社會保險基金預(yù)算支出預(yù)算表
表21、2021年地方債務(wù)限額余額情況表
表22、2021年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表23、2021年新增債券資金使用安排情況表
表24、2022年度地方政府債券還本付息預(yù)算表
表25、2022年君山區(qū)一般預(yù)算“三公”經(jīng)費預(yù)算表
表26、岳陽區(qū)君山區(qū)2022年預(yù)算績效管理工作方案
表27、2021年扶貧資金公示網(wǎng)址匯總表
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2022年君山區(qū)政府預(yù)算公開表.xlsx
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況
2022年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算84521萬元。其中：
（一）稅收返還預(yù)算
稅收返還預(yù)算3765萬元，其中：
增值稅稅收返還2840萬元;
消費稅稅收返還0;
所得稅基數(shù)返還187萬元;
成品油稅費改革稅收返還304萬元;
其他稅收返還434萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付預(yù)算
一般性轉(zhuǎn)移支付收入80756萬元。其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入17914萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入5027萬元，結(jié)算補助收入1184萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2120萬元，固定數(shù)額補助收入10761萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1900萬元，公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4500萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入170萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6600萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3500萬元，農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15000萬元，交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3500萬元，住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3000萬元，糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入60萬元，其他共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入500萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入4700萬元。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付收入50000萬元。其中：一般公共服務(wù)1394萬元，國防收入4萬元，公共安全192萬元，教育440萬元，科學(xué)技術(shù)424萬元，文化旅游體育與傳媒101萬元，社會保障和就業(yè)4909萬元，衛(wèi)生健康1550萬元，節(jié)能環(huán)保4298萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)451萬元，農(nóng)林水32406萬元，交通運輸395萬元，資源勘探信息等417萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等315萬元，金融118萬元，自然資源海洋氣象等5萬元，住房保障2436萬元，糧油物資儲備21萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理110萬元，其他收入14萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2021年，政府債務(wù)總限額248500萬元，其中一般債務(wù)限額160700萬元，專項債務(wù)限額87800萬元。截止2021年底，地方政府債務(wù)余額248127萬元，其中：一般債務(wù)160368萬元，專項債務(wù)87759萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2021年，市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額41300萬元，其中一般債務(wù)限額10400萬元，專項債務(wù)限額30900萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券160368萬元，專項債券87759萬元，平均期限9年，平均利率3.215%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2021年償還地方政府債券本金15448萬元，其中一般債券12755萬元，專項債務(wù)2693萬元，支付地方政府債券利息7614萬元，其中一般債券利息5961萬元，專項債券利息1923萬元。
（四）地方政府債務(wù)還本付息預(yù)算情況說明
2022年預(yù)計償還地方政府債券本金44462萬元，其中一般債券44462萬元，專項債務(wù)0萬元，支付地方政府債券利息8892萬元，其中一般債券利息5942萬元，專項債券利息2950萬元。
三、預(yù)算績效管理工作方案
2022年是《岳陽市預(yù)算績效管理實施辦法》實施推進年，根據(jù)省、市全面實施預(yù)算績效管理總體目標任務(wù)，結(jié)合我區(qū)實際，特制定本工作方案。
一、工作目標
貫徹落實《岳陽市預(yù)算績效管理實施辦法》,筑牢績效管理工作基礎(chǔ)，硬化績效管理責(zé)任約束，強化財審聯(lián)動，主動接受人大監(jiān)督，推動績效管理擴面提質(zhì)，財政資源配置效率和使用效益進一步提高，力爭到2022年底基本建成全區(qū)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
二、工作內(nèi)容
（一）開展績效主題培訓(xùn)（1-10月）
以落實《辦法》及年度目標為主要內(nèi)容，組織全區(qū)預(yù)算績效管理系統(tǒng)開展全員多元化培訓(xùn)。
1.組織參加上級培訓(xùn)（3-5月）。市局計劃在省級預(yù)算績效管理試點縣（華容縣）或市直部門組織市級績效管理現(xiàn)場培訓(xùn)，組織預(yù)算單位直接參加培訓(xùn)或組織區(qū)級專場培訓(xùn)。
2.走出去學(xué)習(xí)（6-10月）。根據(jù)省市財政審計系統(tǒng)安排的學(xué)習(xí)計劃，組織績效管理團隊分批次赴外研討學(xué)習(xí)。
（二）完善績效管理制度（6-12月）
堅持績效導(dǎo)向，對照省市級構(gòu)建的預(yù)算績效管理制度體系，進一步健全完善區(qū)級預(yù)算績效管理工作機制和制度辦法，引導(dǎo)和規(guī)范第三方參與績效管理行為，強化績效管理責(zé)任約束機制。
（三）加強績效目標管理（全年）
前移績效管理關(guān)口，試點拓展推進事前績效評估,做優(yōu)績效目標管理，力求預(yù)算績效目標與預(yù)算編制同步運行。
1.績效目標申報審核（2021年10-12月）
2022年度預(yù)算績效目標申報與審核，已于2021年10月份與部門預(yù)算編制同步啟動。財政部門組織對預(yù)算績效目標申報的跟蹤審核，并指導(dǎo)錄入預(yù)算一體化系統(tǒng)，必要時應(yīng)組織第三方對新增重大政策和項目、基建投資項目獨立開展事前績效評估與績效目標跟蹤評價，申報質(zhì)量及評價結(jié)果將作為預(yù)算編制依據(jù)。
2.績效目標批復(fù)與公開（1-6月）
試點向區(qū)人大報送2022年度一般公共預(yù)算編制所涉及的專項支出預(yù)算績效目標編制(草案)。待2022年度部門預(yù)算經(jīng)區(qū)人大審查批準后，對標“四本”預(yù)算涉及的所有預(yù)算績效目標與預(yù)算同步批復(fù)。預(yù)算單位在公開部門預(yù)決算時，應(yīng)同步公開重點支出項目績效目標。
（四）實施績效跟蹤監(jiān)控（全年）
圍繞績效目標的實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行的時效性，對資金績效運行情況實行“雙監(jiān)控”,實施部門整體和項目支出績效監(jiān)控全覆蓋，發(fā)現(xiàn)問題偏差應(yīng)給予及時糾正。
1.部門績效運行監(jiān)控（5-11月）
預(yù)算單位自行開展部門整體支出和項目支出績效運行監(jiān)控。并將9月底的監(jiān)控情況，在10月份后五個工作日內(nèi)，向財政部門報送績效監(jiān)控表，其中部門整體支出和30萬以上項目支出需要報送紙質(zhì)檔和電子檔監(jiān)控表。
2.重點績效跟蹤監(jiān)控（9-12月）
財政部門組織對預(yù)算單位報送的績效運行監(jiān)控情況，按監(jiān)控節(jié)點進行審核和匯總，視情況選取部分重點支出的政策與項目委托第三方進行重點績效監(jiān)控，監(jiān)控情況并入年度本級綜合績效評價報告，并督導(dǎo)將其監(jiān)控結(jié)果與預(yù)算進度安排掛鉤。
（五）財政支出績效評價（4-12月）
財政支出績效評價與預(yù)決算同步實施，全面考量所有財政資金使用的產(chǎn)出和效益。
1.預(yù)算單位績效自評（4-7月）
預(yù)算單位組織對2021年度部門整體支出和項目支出開展績效自評，撰寫自評報告。自評范圍應(yīng)覆蓋本級全部預(yù)算資金（部門整體支出和30萬元以上項目支出）；自評材料及附件應(yīng)于7月15日前報送區(qū)財政部門審核。在自評基礎(chǔ)上，預(yù)算單位應(yīng)針對上級管理部門及年度績效管理要求，自行選擇1-2個支出項目委托第三方開展部門重點績效評價或重點績效監(jiān)控。針對預(yù)算單位自行開展的績效評價報告質(zhì)量，財政部門再組織第三方實施跟蹤再評價；預(yù)算單位應(yīng)于8月15日前將自評報告在區(qū)政府網(wǎng)站專欄公開。
2.財政重點績效評價（6-12月）
財政重點績效評價將“擴面提質(zhì)”再升級，應(yīng)對標省廳、市局考核要求，延伸擇選涉糧資金、民生保障與財政獎補資金、政府債務(wù)以及涉及社會關(guān)注等重點支出項目。于5月底前將重點績效評價選項（草案）報同級政府審定；7月底前按程序組織第三方開展現(xiàn)場績效評價；12月底前完成績效評價報告，并歸集整編2022年度本級財政支出績效評價工作情況綜合報告，上報同級政府、人大及上級主管部門。
（六）強化評價結(jié)果應(yīng)用（全年）
績效評價有結(jié)果，評價結(jié)果有應(yīng)用，逐步實施“五掛鉤五約束”機制，是績效管理實施關(guān)鍵，是全面實施預(yù)算績效管理的責(zé)任落腳點。
1.落實評價結(jié)果應(yīng)用整改機制（1-5月）
嚴格按照《岳陽市預(yù)算績效管理實施辦法》要求,健全績效評價結(jié)果反饋和績效問題整改主體責(zé)任機制。區(qū)財政局將協(xié)同區(qū)審計局、駐局紀檢組“三組合”成立整改跟蹤督導(dǎo)組，對標2021年績效評價報告反饋4家被評價項目單位的問題點，逐一反饋、回頭看，再問效。
2.落實績效評價結(jié)果公開機制（1-6月）
按照“誰花錢誰擔(dān)責(zé)、誰實施誰公開”原則，預(yù)算部門應(yīng)針對2021年度績效自評、監(jiān)控和績效評價發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，評價結(jié)果及整改應(yīng)用情況隨部門決算同步公開。財政部門應(yīng)歸集上報的年度績效評價結(jié)果及應(yīng)用整改情況的報告，在區(qū)政府網(wǎng)站及時公開，做到“非涉密、全公開”，主動接受社會公眾監(jiān)督。
3.落實與預(yù)算安排相結(jié)合機制（1-12月）
進一步完善績效評價結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合機制，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目督促整改，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。
4.落實省市政府績效考評機制（12月底）
進一步深化預(yù)算績效管理和政府績效評估有機結(jié)合機制。做好2022年省市綜合績效評估對接工作，完善預(yù)算部門有關(guān)績效管理考核指標。按績效考評要求向市財政局報送年度績效總結(jié)與佐證材料。區(qū)財政局將對標采集的考評數(shù)據(jù)上報區(qū)政府，并提請對前期績效管理考評低效單位實施整改問責(zé)機制。
5.落實財政審計協(xié)同聯(lián)動機制（全年）
結(jié)合區(qū)審計局年度審計計劃，商定重點選項開展績效評價，并將績效管理作為年度審計重點內(nèi)容,實時開展財審聯(lián)合行動。針對績效管理實施過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財審協(xié)同交流成果互用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。
三、工作要求
1.持續(xù)推進。堅持以績效目標為龍頭、執(zhí)行監(jiān)控為支撐、結(jié)果應(yīng)用為核心，全面構(gòu)建預(yù)算績效管理問效閉環(huán)。實施環(huán)節(jié)所涉及的事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價及其結(jié)果應(yīng)用等系列常態(tài)化工作，將按照省市相關(guān)制度及明確的規(guī)定動作要求，分步驟對點對標執(zhí)行。所有政府采購項目應(yīng)按要求在系統(tǒng)中填報績效目標和自評。
2.責(zé)任落實。各預(yù)算單位應(yīng)進一步提高對全面實施預(yù)算績效管理的重要性認識，切實擔(dān)負全面績效管理組織責(zé)任，發(fā)揮績效管理主體作用；加強在人員、機構(gòu)和經(jīng)費方面的基礎(chǔ)保障，優(yōu)化工作流程，強化標準引領(lǐng)，確保全面預(yù)算績效管理延伸至資金使用終端。
四：“三公”經(jīng)費情況說明
2022年君山區(qū)“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明
君山區(qū)行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位使用當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款（包括一般公共預(yù)算經(jīng)費撥款和納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入）安排的2022年“三公”經(jīng)費預(yù)算為1872.48萬元，同比下降6.2% ，其中：公務(wù)接待費1123.94萬元；因公出國（境）費9萬元；公務(wù)用車購置及運行維護費665.58萬元。2022年君山區(qū)“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)同比上年下降124.89萬元。
第五部份：鄉(xiāng)村振興資金情況說明
君山區(qū)2022年鄉(xiāng)村振興資金情況說明
2022年我區(qū)財政鄉(xiāng)村振興資金預(yù)算投入4070萬元，其中上級補助資金投入2043萬元，本級財政投入2027萬元。
上級補助財政鄉(xiāng)村振興資金投入2043萬元，其中：上級專項轉(zhuǎn)移支付資金40萬元，一般轉(zhuǎn)移支付2003萬元，已按要求全部支付。
本級財政投入2027萬元，其中財政專項扶貧1302萬元，行業(yè)扶貧655萬元，扶貧工作經(jīng)費70萬元。