關(guān)于2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財政預(yù)算草案的報告
目 錄
第一部份：關(guān)于2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財政預(yù)算草案的報告
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算
（二）政府性基金預(yù)算
（三）社�；痤A(yù)算
二、2023年預(yù)算草案
（一）一般公共預(yù)算編制情況
1. 收入預(yù)算
2.支出預(yù)算
3.收支平衡情況
（二）政府性基金預(yù)算編制情況
1.收入預(yù)算
2.支出預(yù)算
（三）社會保險基金預(yù)算編制情況
1.收入預(yù)算
2.支出預(yù)算
（四）債券資金安排情況
1.一般債券安排情況
2.專項債券安排情況
三、堅定信心，積極做好2023年財政工作
第二部份：2023年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
表1、2023年一般公共預(yù)算收入表
表2、2023年一般公共預(yù)算支出表
表3、2023年一般公共預(yù)算本級支出表
表4、2023年一般公共預(yù)算本級財力基本支出表
表5、2023年一般公共預(yù)算收支平衡表
表6、2023年一般公共預(yù)算支出表（功能科目）
表7、2023年一般公共預(yù)算基本支出表（經(jīng)濟科目）
表8、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
表9、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表10、2022年政府一般債券限額和余額情況表
表11、2023年政府性基金預(yù)算收入表
表12、2023年政府性基金支出預(yù)算表
表13、2023年政府性基金本級支出預(yù)算表
表14、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
表15、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算收入分地區(qū)表
表16、2022年政府專項債券限額和余額情況表
表17、2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表
表18、2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
表19、2023年社會保險基金預(yù)算收入預(yù)算表
表20、2023年社會保險基金預(yù)算支出預(yù)算表
表21、2022年地方債務(wù)限額余額情況表
表22、2022年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表23、2022年新增債券資金使用安排情況表
表24、2023年度地方政府債券還本付息預(yù)算表
表25、2023年君山區(qū)一般預(yù)算“三公”經(jīng)費預(yù)算表
表26、岳陽區(qū)君山區(qū)2023年預(yù)算績效管理工作方案
表27、扶貧資金公示網(wǎng)址匯總表
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
二、舉借政府債務(wù)情況
三、預(yù)算績效管理工作開展情況和重點項目績效目標
四、“三公”經(jīng)費情況說明
五：扶貧資金情況說明
第一部份：關(guān)于岳陽市君山區(qū)2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023預(yù)算草案的報告
——2022年12月14日在君山區(qū)第六屆人民代表大會第二次會議上
君山區(qū)財政局局長 徐 皓
各位代表：
我受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)向大會報告2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案，請予審議，并請各位列席人員提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
今年來，全區(qū)積極應(yīng)對經(jīng)濟下行、新冠肺炎疫情和歷史罕見旱情疊加壓力，圍繞目標精準發(fā)力，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，多措并舉創(chuàng)收增收，推動經(jīng)濟社會健康有序發(fā)展，努力完成全年財稅收入任務(wù)，經(jīng)濟財政運行呈穩(wěn)中有進的態(tài)勢。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2022年地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成4.14億元，占預(yù)算的107.5 %，增長10.3%。其中：稅收收入預(yù)計完成3.11億元，占預(yù)算的107.7%，增長14.3%；非稅收入預(yù)計完成1.03億元，占預(yù)算的106.9 %，與上年持平。
區(qū)級一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成12.03億元，占預(yù)算的100%，增長22.03%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。收入預(yù)計完成10.26億元，其中：本級政府性基金收入7.5億元，新增專項債券收入1.95億元，上年結(jié)余收入0.81億元。
支出預(yù)計完成10.26億元，其中：政府性基金支出6.43億元，調(diào)出資金平衡一般預(yù)算3.83億元。
（三）社�；痤A(yù)算執(zhí)行情況。社保基金預(yù)算收入預(yù)計完成 1.21億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入0.21億元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入0.85億元，失業(yè)保險基金收入0.01億元，就業(yè)資金收入0.14億元。
社�；痤A(yù)算支出預(yù)計完成1.14億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出0.14億元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出0.85億元，失業(yè)保險基金支出0.01億元，就業(yè)資金支出0.14億元。
目前尚未關(guān)賬，上述預(yù)算執(zhí)行情況均為預(yù)計數(shù)，在決算草案編制匯總后還會有所調(diào)整，屆時再向區(qū)人大常委會專題報告。
（四）人大預(yù)算決議落實情況和預(yù)算執(zhí)行特點。
2022年，我們按照區(qū)委區(qū)政府決策部署，落實區(qū)人大有關(guān)決議和審議意見要求，守住“三�！惫ぷ鞯拙�，積極組織財稅收入入庫，全力調(diào)度國庫資金，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，強化預(yù)算績效管理，提高資金使用效益，為全區(qū)經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展提供了較好的財力保障。
1.統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟運行發(fā)展。區(qū)財政積極應(yīng)對發(fā)展形勢復雜多變、經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大等重大困難，奮力抗擊新冠肺炎疫情等重大挑戰(zhàn)，全面實現(xiàn)疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展雙勝利。堅決落實中央和省市各項惠企利民政策，推動新增財政資金、各類生產(chǎn)要素直達企業(yè)和基層；嚴格執(zhí)行降本減負政策，為企業(yè)減稅降費0.99億元；注入市普惠金融發(fā)展風險補償基金0.13億元，全力扶持中小微企業(yè)發(fā)展。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)保障重點支出。財政民生支出占一般公共預(yù)算支出比重保持在75％以上，社會保障水平穩(wěn)步提升。投入0.2億元，迎戰(zhàn)長時間高溫和百年一遇的旱情；統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金1.5億元，用于支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；落實區(qū)級配套銜接資金0.14億元，全力鞏固脫貧攻堅成果，銜接推進鄉(xiāng)村振興；籌集0.27億元保障新冠肺炎疫苗接種和常態(tài)化疫情防控；籌措資金2.72億元用于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金發(fā)放、農(nóng)墾職工參保、退役軍人優(yōu)撫和安置、撫恤、社會福利等支出；籌措0.4億元實施義務(wù)教育學�；巨k學條件三年攻堅行動。
3.不斷深化財政改革。持續(xù)推進財政事權(quán)與支出責任劃分改革，出臺交通行政執(zhí)法和自然資源等領(lǐng)域改革方案；不斷強化預(yù)算績效管理制度化、標準化、規(guī)范化建設(shè)，區(qū)級專項資金績效指標標準與部門預(yù)算同步編制；執(zhí)行財政資金常態(tài)化直達機制，確保財政資金直達基層惠企利民；有序推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，不斷提升財政管理信息化水平；積極盤活財政存量資金，收回并重新安排使用以前年度財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金1.03億元。
總體來說，2022年財政運行較為平穩(wěn)，“三�！敝С龊椭攸c支出得到較好保障，但區(qū)域經(jīng)濟總量不大，產(chǎn)業(yè)項目體量較小，重點稅源企業(yè)較少，政府性債務(wù)償債壓力大，收支矛盾突出；部分領(lǐng)域支出結(jié)構(gòu)僵化固化，預(yù)算約束剛性有待加強。對此，我們高度重視，正積極采取措施整改。
二、2023年預(yù)算草案情況
2023年預(yù)算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和中央、省市區(qū)委經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，按照“人員經(jīng)費按政策，一般支出要壓減，項目預(yù)算控總額，財稅收入重質(zhì)量”的思路，牢固樹立過“緊日子”思想，保證財政支出強度，加快財政支出進度，著力防控債務(wù)風險，堅決遏制隱性債務(wù)增加。全面推進績效管理，提高資金使用效益，著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度。持續(xù)保障改善民生，推動經(jīng)濟運行在合理區(qū)間，保持社會大局穩(wěn)定，奮力打造精致精美、出新出彩的洞庭明珠。
（一）一般公共預(yù)算收入預(yù)計及支出安排。
1.收入預(yù)算。根據(jù)全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的預(yù)期目標，2023年地方一般公共預(yù)算收入按增長10%以上安排，區(qū)級預(yù)計為4.89億元。
2.本級可用財力測算。預(yù)計全區(qū)一般公共預(yù)算可用財力為 14.57億元。具體是：地方一般預(yù)算收入形成財力4.89億元，上級財力性轉(zhuǎn)移支付5.78億元，調(diào)入資金4.35億元（政府性基金收入調(diào)入），減上解支出0.45億元。
3.本級財力擬安排支出情況。擬安排一般公共預(yù)算支出 14.57億元。支出投向情況是：人員類工資性支出6.37億元，公用經(jīng)費項目支出0.26億元，業(yè)務(wù)工作經(jīng)費1.65億元，預(yù)備費0.15億元，一般債券付息支出0.61億元，政府直撥支出和審批�？钪С�5.53億元。
（二）政府性基金預(yù)算收入預(yù)計及支出安排。
1.收入預(yù)算。政府性基金收入計劃12.32億元，其中：土地出讓金收入和土地指標交易收入12.21億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入0.06億元，污水處理費收入0.05億元。
2.本級支出預(yù)算。根據(jù)政府性基金預(yù)算“以收定支”的原則，相應(yīng)安排支出12.32億元，其中：土地出讓金安排的支出6.93億元（征地拆遷支出3.06億元，PPP項目財政可行性缺口補助0.4億元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出0.26億元、政府隱形債務(wù)化解支出3.21億元）、市政應(yīng)急維護和污水處理運行維護支出0.1億元，專項債券還本和付息支出0.94億元，調(diào)出資金4.35億元。
（三）社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計及支出安排。
1.收入預(yù)算。全區(qū)社會保險基金預(yù)算總收入1.44億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入0.29億元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入1.04億元，就業(yè)專項資金收入0.11億元。
2.支出預(yù)算。全區(qū)社會保險基金預(yù)算總支出1.31億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出0.17億元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出1.03億元，就業(yè)專項資金支出0.11億元。
三、認真扎實做好2023年財政工作
（一）精準發(fā)力，推動穩(wěn)經(jīng)濟各項政策落地見效。一是持續(xù)深化“放管服”改革，切實提升政務(wù)服務(wù)效能，不斷優(yōu)化營商環(huán)境、積極發(fā)揮財政金融聯(lián)動效應(yīng)，著力激發(fā)市場主體活力。二是落實落細減稅降費、助企紓困政策，不斷完善就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策體系，扎實做好重點群體就業(yè)工作，著力穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)。三是增強民生政策的協(xié)調(diào)性，加強部門協(xié)作、上下聯(lián)動，實現(xiàn)政策執(zhí)行全過程跟蹤督辦，及時疏通堵點，確保各項重大決策部署落到實處，進一步提高鄉(xiāng)村振興成效。
（二）挖掘潛力，提升財政收入數(shù)量和質(zhì)量。一是強化管理抓征繳，進一步強化征管措施，夯實基礎(chǔ)管理，加大欠稅清繳、納稅評估以及稅務(wù)稽查力度，強化稅收執(zhí)法，嚴格依法治稅。二是狠抓重點保目標，聚焦年入庫稅費超10萬元的企業(yè)，做好重點企業(yè)納稅申報服務(wù)，掌握產(chǎn)業(yè)投資項目和工程建設(shè)項目等稅源變化情況，抓住重點關(guān)鍵。三是有效改進征管方式，充分挖掘增收潛力，建立收入倒逼機制，將目標任務(wù)分解細化到責任單位、到月到旬，確保足額完成全年財稅收入目標任務(wù)。
（三）凝財聚力，發(fā)揮好財政服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展作用。一是進一步加大各類財政資金統(tǒng)籌力度，繼續(xù)壓減非必要非剛性支出，全力保障重點民生和重大項目財政投入，確保一般公共預(yù)算民生支出比例不低于75%；建立健全預(yù)算項目分類分檔支出標準體系，充分發(fā)揮財政支出標準的基礎(chǔ)引導作用，切實提高財政資源配置效率。二是持續(xù)調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付管理使用，健全基層“三�！遍L效機制，保障基層財政穩(wěn)健運轉(zhuǎn)。三是強化預(yù)算績效管理，堅持花錢必問效、無效必問責，推動績效評價結(jié)果與政策完善、預(yù)算調(diào)整的有效銜接，切實提高財政資金使用效益。
（四）強化監(jiān)督，提升財政管理效能。一是健全預(yù)算管理一體化建設(shè)，持續(xù)推進零基預(yù)算，健全項目庫管理，助推財政服務(wù)提質(zhì)增效。二是進一步加強國有資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益，持續(xù)推進“三資”運作改革，努力實現(xiàn)資源、資產(chǎn)、資本、股權(quán)、資金高效質(zhì)轉(zhuǎn)。提速國有企業(yè)改革，做強做優(yōu)做大國有企業(yè)和國有資本。加強融資平臺資金監(jiān)管，健全政府采購機制，規(guī)范財政投資評審行為。三是繼續(xù)推進預(yù)決算公開。指導和督促全區(qū)各部門及時完成部門預(yù)決算和“三公經(jīng)費”預(yù)決算的公開工作，進一步提升我區(qū)預(yù)決算編制和公開水平。四是進一步嚴格財政資金管理。嚴肅財經(jīng)紀律，維護財經(jīng)秩序，嚴格專項資金審批權(quán)限和程序，嚴格預(yù)算約束，加強項目資金全過程監(jiān)管；加強基層財務(wù)監(jiān)管，實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政績效考核，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)規(guī)范化管理水平。
（五）多措并舉，切實防范化解債務(wù)風險。一是進一步嚴控債務(wù)增量。切實研究、科學決策，處理好經(jīng)濟發(fā)展和債務(wù)增長的關(guān)系，杜絕因新上項目、新鋪攤子而發(fā)生新債。二是進一步提升償債能力。對于已建成的資產(chǎn)，加大招商引資力度，提高使用效率。對于合作經(jīng)營的項目，積極協(xié)商，調(diào)動社會資本的能動性，將收儲的土地盡快實施開發(fā)，形成實實在在的收益。三是進一步做好項目儲備。堅持“資金跟著項目走”的原則，做到專項債券資金“借、用、管、還”全生命周期管理，保證債券資金的規(guī)范使用。四是進一步健全化債制度。設(shè)立隱性債務(wù)化解資金儲備池，歸集土地出讓、指標交易、項目收入、國有資本經(jīng)營收入和出讓收入等各項收入，建立資金來源歸集和化債規(guī)范有序的長效機制。
各位代表，新時代激蕩人心，新征程催人奮進。我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導下，在區(qū)人大的監(jiān)督支持下，以更加飽滿的熱情、更加高昂的士氣，以超常力度和務(wù)實作風，忠誠履職、埋頭苦干，奮力推進財政改革，確保明年預(yù)算目標順利實現(xiàn)，實現(xiàn)君山經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，以優(yōu)異成績向黨的二十大開局之年獻禮！
以上報告，請予審議。
第二部份：2023年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
表1、2023年一般公共預(yù)算收入表
表2、2023年一般公共預(yù)算支出表
表3、2023年一般公共預(yù)算本級支出表
表4、2023年一般公共預(yù)算本級財力基本支出表
表5、2023年一般公共預(yù)算收支平衡表
表6、2023年一般公共預(yù)算支出表（功能科目）
表7、2023年一般公共預(yù)算基本支出表（經(jīng)濟科目）
表8、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
表9、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表10、2022年政府一般債券限額和余額情況表
表11、2023年政府性基金預(yù)算收入表
表12、2023年政府性基金支出預(yù)算表
表13、2023年政府性基金本級支出預(yù)算表
表14、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
表15、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算收入分地區(qū)表
表16、2022年政府專項債券限額和余額情況表
表17、2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表
表18、2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
表19、2023年社會保險基金預(yù)算收入預(yù)算表
表20、2023年社會保險基金預(yù)算支出預(yù)算表
表21、2022年地方債務(wù)限額余額情況表
表22、2022年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表23、2022年新增債券資金使用安排情況表
表24、2023年度地方政府債券還本付息預(yù)算表
表25、2023年君山區(qū)一般預(yù)算“三公”經(jīng)費預(yù)算表
表26、岳陽區(qū)君山區(qū)2023年預(yù)算績效管理工作方案
表27、扶貧資金公示網(wǎng)址匯總表
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君山區(qū)2023年政府預(yù)算公開.xlsx
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況
2023年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算133437萬元。其中：
（一）稅收返還預(yù)算
稅收返還預(yù)算3608萬元，其中：
增值稅稅收返還2840萬元;
消費稅稅收返還0;
所得稅基數(shù)返還187萬元;
成品油稅費改革稅收返還147萬元;
其他稅收返還434萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付預(yù)算
一般性轉(zhuǎn)移支付收入80406萬元。其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入21965萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入4535萬元，結(jié)算補助收入1091萬元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付收入647萬元，基本養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移支付收入7萬元，農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入64萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2078萬元，固定數(shù)額補助收入10761萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1900萬元，公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入100萬元，教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3000萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入140萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6500萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3000萬元，農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14000萬元，交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2800萬元，住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入5000萬元，糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入60萬元，其他共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入400萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入15698萬元。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付收入49423萬元。其中：一般公共服務(wù)400萬元，公共安全150萬元，教育350萬元，科學技術(shù)600萬元，文化旅游體育與傳媒130萬元，社會保障和就業(yè)4000萬元，衛(wèi)生健康5000萬元，節(jié)能環(huán)保4000萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)1200萬元，農(nóng)林水28423萬元，交通運輸720萬元，資源勘探信息等10萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等950萬元，金融10萬元，住房保障2740萬元，糧油物資儲備540萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理200萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2022年，政府債務(wù)總限額272436萬元，其中一般債務(wù)限額165176萬元，專項債務(wù)限額107260萬元。截止2022年底，地方政府債務(wù)余額272423萬元，其中：一般債務(wù)165164萬元，專項債務(wù)107259萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2022年，市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額24300萬元，其中一般債務(wù)限額4800萬元，專項債務(wù)限額19500萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券4800萬元，專項債券19500萬元，平均期限11年，平均利率 3.27 %。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2022年償還地方政府債券本金44462萬元，其中一般債券44462萬元；支付地方政府債券利息9253萬元，其中一般債券利息5911萬元，專項債券利息3342萬元。
（四）地方政府債務(wù)還本付息預(yù)算情況說明
2023年預(yù)計償還地方政府債券本金42861萬元，其中一般債券34994萬元，專項債務(wù)7867萬元；支付地方政府債券利息10200萬元，其中一般債券利息6072萬元，專項債券利息4128萬元
三、預(yù)算績效管理工作方案
2023年是湖南省預(yù)算績效管理提升年，根據(jù)省、市全面實施預(yù)算績效管理總體目標任務(wù)，結(jié)合我區(qū)實際，特制定本工作方案。
（一）工作目標
貫徹落實全省財政工作會議精神，以全面提升財政治理效能為主線，進一步強化績效導向，真正把績效理念提升為績效行動。,筑牢績效管理工作基礎(chǔ)，硬化績效管理責任約束，強化財審聯(lián)動，主動接受人大監(jiān)督，推動績效管理擴面提質(zhì)，財政資源配置效率和使用效益進一步提高，力爭到2023年底基本建成全區(qū)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
（二）工作內(nèi)容
1、開展績效主題培訓（1-10月）
以落實《辦法》及年度目標為主要內(nèi)容，組織全區(qū)預(yù)算績效管理系統(tǒng)開展全員多元化培訓。
（1）組織參加上級培訓（3-5月）。按照市局培訓計劃參加績效管理現(xiàn)場培訓，組織預(yù)算單位直接參加培訓或組織區(qū)級專場培訓。
（2）走出去學習（6-10月）。根據(jù)省市財政審計系統(tǒng)安排的學習計劃，組織績效管理團隊分批次赴外研討學習。
2、完善績效管理制度（6-12月）
堅持績效導向，對照省市級構(gòu)建的預(yù)算績效管理制度體系，進一步健全完善區(qū)級預(yù)算績效管理工作機制和制度辦法，引導和規(guī)范第三方參與績效管理行為，強化績效管理責任約束機制。
3、加強績效目標管理（全年）
前移績效管理關(guān)口，試點拓展推進事前績效評估,做優(yōu)績效目標管理，力求預(yù)算績效目標與預(yù)算編制同步運行。
（1）績效目標申報審核（2022年10-12月）
2023年度預(yù)算績效目標申報與審核，已于2022年10月份與部門預(yù)算編制同步啟動。財政部門組織對預(yù)算績效目標申報的跟蹤審核，并指導錄入預(yù)算一體化系統(tǒng)，必要時應(yīng)組織第三方對新增重大政策和項目、基建投資項目獨立開展事前績效評估與績效目標跟蹤評價，申報質(zhì)量及評價結(jié)果將作為預(yù)算編制依據(jù)。
（2）績效目標批復與公開（1-6月）
試點向區(qū)人大報送2023年度一般公共預(yù)算編制所涉及的專項支出預(yù)算績效目標編制(草案)。待2023年度部門預(yù)算經(jīng)區(qū)人大審查批準后，對標“四本”預(yù)算涉及的所有預(yù)算績效目標與預(yù)算同步批復。預(yù)算單位在公開部門預(yù)決算時，應(yīng)同步公開重點支出項目績效目標。
4、實施績效跟蹤監(jiān)控（全年）
圍繞績效目標的實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行的時效性，對資金績效運行情況實行“雙監(jiān)控”,實施部門整體和項目支出績效監(jiān)控全覆蓋，發(fā)現(xiàn)問題偏差應(yīng)給予及時糾正。
（1）部門績效運行監(jiān)控（5-11月）
預(yù)算單位自行開展部門整體支出和項目支出績效運行監(jiān)控。并將9月底的監(jiān)控情況，在10月份后五個工作日內(nèi)，向財政部門報送績效監(jiān)控表，其中部門整體支出和30萬以上項目支出需要報送紙質(zhì)檔和電子檔監(jiān)控表。
（2）重點績效跟蹤監(jiān)控（9-12月）
財政部門組織對預(yù)算單位報送的績效運行監(jiān)控情況，按監(jiān)控節(jié)點進行審核和匯總，視情況選取部分重點支出的政策與項目委托第三方進行重點績效監(jiān)控，監(jiān)控情況并入年度本級綜合績效評價報告，并督導將其監(jiān)控結(jié)果與預(yù)算進度安排掛鉤。
5、財政支出績效評價（4-12月）
財政支出績效評價與預(yù)決算同步實施，全面考量所有財政資金使用的產(chǎn)出和效益。
（1）預(yù)算單位績效自評（4-7月）
預(yù)算單位組織對2022年度部門整體支出和項目支出開展績效自評，撰寫自評報告。自評范圍應(yīng)覆蓋本級全部預(yù)算資金（部門整體支出和30萬元以上項目支出）；自評材料及附件應(yīng)于7月15日前報送區(qū)財政部門審核。在自評基礎(chǔ)上，預(yù)算單位應(yīng)針對上級管理部門及年度績效管理要求，自行選擇1-2個支出項目委托第三方開展部門重點績效評價或重點績效監(jiān)控。針對預(yù)算單位自行開展的績效評價報告質(zhì)量，財政部門再組織第三方實施跟蹤再評價；預(yù)算單位應(yīng)于8月15日前將自評報告在區(qū)政府網(wǎng)站專欄公開。
（2）財政重點績效評價（6-12月）
財政重點績效評價將“擴面提質(zhì)”再升級，應(yīng)對標省廳、市局考核要求，延伸擇選涉糧資金、民生保障與財政獎補資金、政府債務(wù)以及涉及社會關(guān)注等重點支出項目。于5月底前將重點績效評價選項（草案）報同級政府審定；7月底前按程序組織第三方開展現(xiàn)場績效評價；12月底前完成績效評價報告，并歸集整編2023年度本級財政支出績效評價工作情況綜合報告，上報同級政府、人大及上級主管部門。
6、強化評價結(jié)果應(yīng)用（全年）
績效評價有結(jié)果，評價結(jié)果有應(yīng)用，逐步實施“五掛鉤五約束”機制，是績效管理實施關(guān)鍵，是全面實施預(yù)算績效管理的責任落腳點。
（1）落實評價結(jié)果應(yīng)用整改機制（1-5月）
嚴格按照《岳陽市預(yù)算績效管理實施辦法》要求,健全績效評價結(jié)果反饋和績效問題整改主體責任機制。區(qū)財政局將協(xié)同區(qū)審計局、駐局紀檢組“三組合”成立整改跟蹤督導組，對標2022年績效評價報告反饋4家被評價項目單位的問題點，逐一反饋、回頭看，再問效。
（2）落實績效評價結(jié)果公開機制（1-6月）
按照“誰花錢誰擔責、誰實施誰公開”原則，預(yù)算部門應(yīng)針對2022年度績效自評、監(jiān)控和績效評價發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，評價結(jié)果及整改應(yīng)用情況隨部門決算同步公開。財政部門應(yīng)歸集上報的年度績效評價結(jié)果及應(yīng)用整改情況的報告，在區(qū)政府網(wǎng)站及時公開，做到“非涉密、全公開”，主動接受社會公眾監(jiān)督。
（3）落實與預(yù)算安排相結(jié)合機制（1-12月）
進一步完善績效評價結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合機制，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目督促整改，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。
（4）落實省市政府績效考評機制（12月底）
進一步深化預(yù)算績效管理和政府績效評估有機結(jié)合機制。做好2023年省市綜合績效評估對接工作，完善預(yù)算部門有關(guān)績效管理考核指標。按績效考評要求向市財政局報送年度績效總結(jié)與佐證材料。區(qū)財政局將對標采集的考評數(shù)據(jù)上報區(qū)政府，并提請對前期績效管理考評低效單位實施整改問責機制。
（5）落實財政審計協(xié)同聯(lián)動機制（全年）
結(jié)合區(qū)審計局年度審計計劃，商定重點選項開展績效評價，并將績效管理作為年度審計重點內(nèi)容,實時開展財審聯(lián)合行動。針對績效管理實施過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財審協(xié)同交流成果互用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。
(三)工作要求
1.持續(xù)推進。堅持以績效目標為龍頭、執(zhí)行監(jiān)控為支撐、結(jié)果應(yīng)用為核心，全面構(gòu)建預(yù)算績效管理問效閉環(huán)。實施環(huán)節(jié)所涉及的事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價及其結(jié)果應(yīng)用等系列常態(tài)化工作，將按照省市相關(guān)制度及明確的規(guī)定動作要求，分步驟對點對標執(zhí)行。所有政府采購項目應(yīng)按要求在系統(tǒng)中填報績效目標和自評。
2.責任落實。各預(yù)算單位應(yīng)進一步提高對全面實施預(yù)算績效管理的重要性認識，切實擔負全面績效管理組織責任，發(fā)揮績效管理主體作用；加強在人員、機構(gòu)和經(jīng)費方面的基礎(chǔ)保障，優(yōu)化工作流程，強化標準引領(lǐng)，確保全面預(yù)算績效管理延伸至資金使用終端。
四：“三公”經(jīng)費情況說明
2023年君山區(qū)“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明
君山區(qū)行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位使用當年一般公共預(yù)算撥款（包括一般公共預(yù)算經(jīng)費撥款和納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入）安排的2023年“三公”經(jīng)費預(yù)算為536萬元，同比下降72% ，其中：公務(wù)接待費288萬元；因公出國（境）費0萬元；公務(wù)用車購置及運行維護費248萬元。2023年君山區(qū)“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)同比上年下降1336萬元。
五：扶貧資金情況說明
君山區(qū)2022年扶貧資金情況說明
2022年我區(qū)財政扶貧資金預(yù)算投入6636萬元，其中上級補助資金投入4398萬元，本級財政投入2238萬元。
上級補助財政扶貧資金投入4398萬元，其中：上級專項轉(zhuǎn)移支付資金42萬元，一般轉(zhuǎn)移支付4356萬元，已按要求全部支付。
本級財政投入2238萬元，其中財政專項扶貧1326萬元，行業(yè)扶貧588萬元，扶貧工作經(jīng)費324萬元。