關(guān)于君山區(qū)2020年財(cái)政決算草案和2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
關(guān)于君山區(qū)2020年財(cái)政決算草案和2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
目 錄
第一部分：關(guān)于君山區(qū)2020年財(cái)政決算草案和2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
一、2020年決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算
1. 一般公共預(yù)算收入情況
2.一般公共預(yù)算支出情況
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
1.政府性基金收入情況
2.政府性基金支出情況
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算
（四）地方政府債務(wù)情況
二、2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入情況
2.一般公共預(yù)算支出情況
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金預(yù)算收入情況
2.政府性基金預(yù)算支出情況
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
（四）上半年主要工作和預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)
三、2021年下半年的工作措施
第二部分：2020年政府決算公開表
表1、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算表
表4、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2020年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟(jì)分類決算表
表6、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出決算表(部門經(jīng)濟(jì)科目)
表7、2020年一般公共預(yù)算對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表8、2020年一般公共預(yù)算對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2020年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表10、2020年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2020年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2020年度君山區(qū)政府性基金本級(jí)支出決算表
表13、2020年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表14、2020年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2020年政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況決算表
表16、2020年度君山區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入決算表
表17、2020年度君山區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算表
表18、2020年度君山區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表
表19、2020年度君山區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表
表20、2020年君山區(qū)地方債務(wù)限額、余額表
表21、2020年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2020年新增債券資金使用安排情況表
表23、2020年“三公”經(jīng)費(fèi)決算表
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
二、舉借政府債務(wù)情況
三、預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況
四、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明
第一部份：關(guān)于君山區(qū)2020年財(cái)政決算草案和2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
關(guān)于君山區(qū)2020年決算草案和2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
---2021年8月2日在區(qū)五屆人大常委會(huì)第三十二次會(huì)議上
區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng) 廖鈳珉
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，報(bào)告2020年全區(qū)財(cái)政決算草案和2021年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議，并提請(qǐng)審查和批準(zhǔn)君山區(qū)2020年決算。
一、2020年決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況。
1、一般預(yù)算收入情況。全年完成一般預(yù)算收入46944萬元，占調(diào)整預(yù)算的103%，比上年下降5031萬元，下降9.7%。其中：稅收收入37857萬元，占調(diào)整預(yù)算的106%，比上年減少3758萬元，下降9%；非稅收入9087萬元，占調(diào)整預(yù)算的91%，下降12.3%。
分級(jí)次情況：地方收入完成31055萬元，占調(diào)整預(yù)算的109 %，比上年增加320萬元，增長(zhǎng)1%；上劃收入完成15889萬元，比上年減少5351萬元，下降25%。分部門情況：稅務(wù)部門完成38725萬元，占調(diào)整預(yù)算的 105 %，比上年減少3918 萬元，下降9.2 %；財(cái)政部門完成8219萬元，占預(yù)算的92.4%，下降11.9 %。
地方收入結(jié)構(gòu)情況：地方稅收21968萬元，占調(diào)整預(yù)算的119 %，增長(zhǎng)8%，地方稅收增幅在全市排名第六，在七區(qū)中排名第三；地方稅收占地方收入的比重為70.7 %，比上年提高4.6個(gè)百分點(diǎn)。
2.一般公共預(yù)算支出情況。完成一般預(yù)算支出241654萬元，占預(yù)算的（含區(qū)級(jí)預(yù)算和上級(jí)專項(xiàng)，下同） 100.7%，增長(zhǎng)2.7%。其中：一般公共服務(wù)支出25955萬元，下降26.5%；國(guó)防支出150萬元，下降10.2%；公共安全支出1449萬元，下降68.5%；教育支出25198萬元，增長(zhǎng)2.8%；科技支出2103萬元，增長(zhǎng)76.1%；文化旅游體育與傳媒支出2751萬元，增長(zhǎng)85.4%；社會(huì)保障和就業(yè)支出30867萬元，增長(zhǎng)2%；衛(wèi)生健康支出16077萬元，下降17.2%；節(jié)能環(huán)保支出14909萬元，增長(zhǎng)94.7%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出40454萬元，增長(zhǎng)88%；農(nóng)林水支出50900萬元，下降16.9%；交通運(yùn)輸支出11307萬元，增長(zhǎng)41.5%；資源勘探信息等支出1370萬元，增長(zhǎng)36%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1401萬元，增長(zhǎng)4%；金融監(jiān)管等事務(wù)支出20萬元，增長(zhǎng)53.8%；自然資源海洋氣象等事務(wù)支出244萬元，增長(zhǎng)1.7%；住房保障支出9356萬元，增長(zhǎng)1.4%；糧油物資儲(chǔ)備支出475萬元，下降77.1%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1263萬元，增長(zhǎng)22%；債務(wù)還本付息支出5334萬元，增長(zhǎng)6.3%；其他支出71萬元，增長(zhǎng)238.1%。
3、收支平衡情況。全年財(cái)政總收入270941萬元，其中：地方收入31055萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入158771萬元，政府債券收入15997萬元，調(diào)入資金43860萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)15958 萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5300萬元。全年財(cái)政支出270941萬元，其中：一般預(yù)算支出241654萬元，上解支出4052萬元，政府債券還本支出9301萬元，年終滾存結(jié)轉(zhuǎn)支出15934萬元。收支兩抵，全年財(cái)政收支平衡。
大額資金使用情況是：預(yù)備費(fèi)預(yù)算1100萬元，列支1093萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用7萬元；會(huì)議費(fèi)預(yù)算170萬元，列支 22 萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用148萬元；處理疑難信訪問題和應(yīng)急經(jīng)費(fèi)預(yù)算130萬元，列支123萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用 7萬元；項(xiàng)目建設(shè)前期經(jīng)費(fèi)預(yù)算800萬元，列支462萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用338萬元；文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金年初預(yù)算600萬元，列支326萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用 274萬元，產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金年初預(yù)算1600萬元，列支1510萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用90萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況。
1、政府性基金收入情況。政府性基金預(yù)算總收入110680萬元，其中：本級(jí)政府性基金收入65759 萬元（土地出讓金收入4151萬元，土地指標(biāo)交易收入60674 萬元，農(nóng)土資金收入18萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入716萬元，污水處理費(fèi)收入200萬元），上級(jí)補(bǔ)助收入8250萬元（其中抗疫特別國(guó)債收入3500萬元），專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入32500萬元（置換專項(xiàng)債券9000萬元，新增專項(xiàng)債券23500萬元），上年結(jié)余4171萬元。
2、政府性基金支出情況。政府性基金預(yù)算總支出110680萬元，其中：政府性基金支出55931萬元（含土地出讓金返還支出3767萬元，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等支出7917萬元，償債支出 1210 萬元，污水處理運(yùn)行維護(hù)支出900萬元，市政應(yīng)急維護(hù)支出300萬元，土地開發(fā)成本4987萬元，專項(xiàng)債券23500 萬元，城投土地交易指標(biāo)4000萬元，抗疫特別國(guó)債安排支出3500萬元，上級(jí)專項(xiàng) 5850 萬元），專項(xiàng)債券還本支出9000萬元，調(diào)出資金平衡一般預(yù)算43860萬元，上解支出35萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1854 萬元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況。當(dāng)年總收入110680萬元，當(dāng)年總支出110680萬元，收支相抵，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況。
1、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入情況。完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入22611萬元，增長(zhǎng)21.8%（同口徑對(duì)比）。
分險(xiǎn)種情況：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入3224萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入10873萬元，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入8417萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入97萬元。此外，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)（原新型農(nóng)村合作醫(yī)療）和工傷保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，區(qū)級(jí)財(cái)政決算沒有反映相關(guān)收支情況。
2、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出情況。完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出 16751萬元，增長(zhǎng)12.5%（同口徑對(duì)比）。
分險(xiǎn)種情況：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出1276萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10992萬元，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出4407萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出76萬元。
3、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算結(jié)余情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余5860萬元，年末滾存結(jié)余27964萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余10266萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余 3302萬元，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余13686萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金結(jié)余710萬元。
(四）地方政府債務(wù)情況
省財(cái)政廳核定我區(qū)2020年地方政府債務(wù)限額20.71億元，其中新增債務(wù)限額3.02億元。截至2020年底，我區(qū)地方政府債務(wù)余額20.71億元，比上年增加3.02億元（全部為新增債券），控制在省財(cái)政廳核定的債務(wù)限額以內(nèi)。其中：一般債務(wù)余額15.03億元，比上年增加0.67億元（新增債券）；專項(xiàng)債務(wù)余額5.68億元，比上年增加2.35億元（新增債券）。
從決算情況來看，2020年我區(qū)財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)，實(shí)現(xiàn)收支平衡，但財(cái)政運(yùn)行依然面臨著一些矛盾和問題：一是受限于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總量和質(zhì)量，財(cái)稅收入增長(zhǎng)困難，稅源不足的問題依然存在。二是收支矛盾不但未得到緩解，反而日趨突出。
二、2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
1、一般公共預(yù)算收入情況。上半年全區(qū)累計(jì)完成一般公共預(yù)算收入28819萬元，占全年預(yù)算的51.4%，同比增加7324萬元，增長(zhǎng)34%。
（1）收入分級(jí)次情況是：地方收入完成18705萬元，占預(yù)算的54.9%，同比增加5526萬元，增長(zhǎng)41.9%。其中，地方收入中稅收收入13186萬元，同比增長(zhǎng)63.2%，地方收入稅比為70.5%，增長(zhǎng)了9.2個(gè)百分點(diǎn)。上劃收入完成10114萬元，占預(yù)算的45.9%，同比增加1798萬元，增長(zhǎng)21.6%。
（2）收入分部門情況是：稅務(wù)部門完成23921萬元，占預(yù)算的50.3%，同比增加7064萬元，增長(zhǎng)41.9%；財(cái)政部門完成4898萬元，占預(yù)算的57.6%，同比增加260萬元，增長(zhǎng)5.6%。
2、一般公共預(yù)算支出情況。上半年完成一般公共預(yù)算支出99633萬元，比上年同期增加11216萬元，增長(zhǎng)12.7%。其中：一般公共服務(wù)支出16205萬元，增長(zhǎng)28.9%，國(guó)防支出80萬，增長(zhǎng)344%，公共安全支出897萬元，增長(zhǎng)27.1%，教育支出11596萬元，增長(zhǎng)50.9%，科學(xué)技術(shù)支出1159萬元，增長(zhǎng)25.2%，文化旅游體育與傳媒支出1007萬元，增長(zhǎng)36.3%，社會(huì)保障和就業(yè)支出16263萬元，增長(zhǎng)37%，衛(wèi)生健康支出6134萬元，下降低8.9%，節(jié)能環(huán)保支出6463萬元，增長(zhǎng)77.1%，城鄉(xiāng)社區(qū)支出4694萬元，下降83%，農(nóng)林水支出19177萬元，增長(zhǎng)158.3%，交通運(yùn)輸支出8872萬元，增長(zhǎng)166.1%，資源勘探工業(yè)信息等支出322萬元，增長(zhǎng)29.8%，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出495萬元，下降11.6%，自然資源海洋氣象等支出296萬元，增長(zhǎng)107%，住房保障支出2188萬元，增長(zhǎng)64.9%，糧油物資儲(chǔ)備支出59萬元，下降58.5%，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1346萬元，增長(zhǎng)215.2%，債務(wù)付息支出2352萬元，增長(zhǎng)5.1%，其他支出28萬元，增長(zhǎng)300%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
1、上半年政府性基金收入完成25888萬元。其中：農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入47萬元，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入24506萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1035萬元，污水處理費(fèi)收入300萬元。
2、上半年完成政府性基金支出35247萬元，比上年同期增加11592萬元，增長(zhǎng)49%。其中：社會(huì)保障和就業(yè)支出1393萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出32838萬元（土地出讓收入安排支出15766萬元，建設(shè)用地項(xiàng)目報(bào)批稅費(fèi)1402萬元，城建投指標(biāo)交易6401萬元，土地開發(fā)成本8045萬元，城市配套安排支出661萬元，污水處理費(fèi)安排支出139萬元， 上年預(yù)算支出424萬元），其他支出173萬元，債務(wù)付息支出843萬元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。
1、上半年社�；痤A(yù)算收入情況。社�；鹗杖胪瓿�6966萬元，為預(yù)算的58%，其中：鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成1253萬元，為預(yù)算的73%，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成5646萬元，為預(yù)算的48%，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入完成67萬元，為預(yù)算的53%。
2、上半年社�；痤A(yù)算支出情況。社�；鹬С鐾瓿�6648萬元，為預(yù)算的47.3%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出完成733萬元，為預(yù)算的54%，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出完成5881萬元，為預(yù)算的50%，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出完成34萬元，為預(yù)算的38%。
（四） 上半年主要工作和預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)。
開年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)財(cái)政提高政治站位，守住“�；久裆�、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的底線，積極組織財(cái)稅收入入庫，努力向上調(diào)度資金，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，提高資金使用效益，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展提供了較好的財(cái)力保障。
1、全力做好組織收入工作。上半年，面對(duì)�；久裆�、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)的要求，財(cái)稅部門努力克服結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)和調(diào)控政策影響，整體聯(lián)動(dòng)，深入挖掘增收潛力，堅(jiān)持按月分解征收任務(wù)，按旬督收，不斷加強(qiáng)征管措施，確保依法征收，做到了應(yīng)收盡收。上半年順利實(shí)現(xiàn)“雙過半”任務(wù)，地方稅收增幅在全市排名第三，在七區(qū)中排名第二。稅收征管呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是各稅種普遍增收。除企業(yè)所得稅入庫數(shù)大幅下降外，其他十大稅種均實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，增值稅和契、耕兩稅增收貢獻(xiàn)大。1-6月，增值稅入庫12775萬元，同比增收4806萬，增長(zhǎng)了60%；契稅、耕地占用稅分別入庫2103萬元、1515萬元，同比增收1730萬、986萬，分別增長(zhǎng)464%、186%。企業(yè)所得稅入庫2183萬元，同比減收1778萬，減少了45%。二是重點(diǎn)企業(yè)入庫增減幅度大。煙草公司今年共繳納稅款2106萬元，同比增加762萬，增長(zhǎng)57%，這也是批發(fā)零售業(yè)出現(xiàn)增長(zhǎng)的主要因素。去年上半年受疫情影響，建安企業(yè)入庫普遍較少，今年入庫數(shù)在100萬以上的企業(yè)共16戶，共繳納稅款4665萬，比去年同期增加7戶，增收1539萬元。土地儲(chǔ)備中心截至目前繳納耕地占用稅1120萬元，去年同期入庫數(shù)為0。農(nóng)商行共繳納稅款739萬元，同比減少了951萬，其中企業(yè)所得稅減少958萬元，這對(duì)金融業(yè)及企業(yè)所得稅的減收有直接影響。三是五大行業(yè)三增兩減。增長(zhǎng)的三大行業(yè)為：制造業(yè)、建筑業(yè)和批發(fā)零售業(yè)，今年入庫數(shù)分別為4853萬、6945萬和3054萬，增收金額均大于1000萬。減幅最大的是金融業(yè)，截止目前入庫2975萬元，同比減收1452萬，減少了32.8%。另一減收行業(yè)為房地產(chǎn)業(yè)。其他行業(yè)由于土地交易形成了一次性稅收，總體入庫數(shù)也出現(xiàn)大幅增長(zhǎng)。
2、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障“三�！焙椭攸c(diǎn)支出。一是大力壓縮非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，除基本民生和上級(jí)有明確政策性要求的專項(xiàng)外，其余專項(xiàng)在上年基礎(chǔ)上統(tǒng)一壓減。二是切實(shí)提高政治站位，優(yōu)先預(yù)算保障。在進(jìn)行年初預(yù)算編制時(shí)，科學(xué)測(cè)算“�；久裆�、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的資金需要，根據(jù)《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，突出財(cái)政預(yù)算安排的重點(diǎn)，堅(jiān)持“�；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的原則和先后順序，區(qū)分輕重緩急，合理安排財(cái)政支出，將“三保”支出控制在財(cái)政預(yù)算的大盤子內(nèi)，筑牢了“三�！钡拙�。三是加強(qiáng)資金調(diào)度和日常監(jiān)控，提升庫款保障水平。積極向上調(diào)度資金，保持合理庫款水平，建立庫款預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注庫款情況。統(tǒng)籌安排國(guó)庫資金調(diào)配工作，堅(jiān)持保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)的撥付順序，確保了工資及時(shí)、足額發(fā)放。按照省市財(cái)政要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)向上匯報(bào)“三�！北Ｕ锨闆r及未來1-3個(gè)月的支出需求，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理，上半年基本民生、工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)得到了有力保障。
3、進(jìn)一步深化公共財(cái)政各項(xiàng)改革。一是完善以“四本預(yù)算”為主的政府綜合預(yù)算體系改革、預(yù)決算信息公開改革、非稅收入管理改革、政府性債務(wù)管理改革和政府采購管理改革。二是全面深化預(yù)算績(jī)效管理改革，2021年所有區(qū)級(jí)單位部門預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)“同步上會(huì)、同步批復(fù)、同步公開”。啟動(dòng)了政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告正式編制工作，啟用統(tǒng)一的信息系統(tǒng)編制、匯總、報(bào)送政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。三是實(shí)施綜合治稅信息平臺(tái)的構(gòu)建工作，目前已完成項(xiàng)目驗(yàn)收。以稅收法律法規(guī)為依據(jù)，以強(qiáng)化稅源管控為核心，以財(cái)稅綜合信息平臺(tái)為載體，堅(jiān)持“標(biāo)本兼治、重在治本、部門聯(lián)動(dòng)、整體推進(jìn)、依法治稅、應(yīng)收盡收”，健全納稅人經(jīng)營(yíng)信息采集網(wǎng)絡(luò)，基本建立起以“政府領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政牽頭、稅務(wù)主管、部門配合、社會(huì)參與、司法保障、信息支撐”為主要內(nèi)容的財(cái)稅綜合信息平臺(tái)建設(shè)體系。依托財(cái)稅綜合信息共享、財(cái)稅綜合數(shù)據(jù)報(bào)表、財(cái)稅綜合信息預(yù)警分析、財(cái)稅綜合信息結(jié)果應(yīng)用四大系統(tǒng)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)，可逐步實(shí)現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)獲取便捷、涉稅單位數(shù)據(jù)串聯(lián)共享、涉稅數(shù)據(jù)自動(dòng)預(yù)警等目標(biāo)，將進(jìn)一步提升政府治理能力和財(cái)稅征管水平。四是加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)。按照省財(cái)政廳關(guān)于推進(jìn)預(yù)算一體化建設(shè)的相關(guān)文件要求，積極向區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行專題匯報(bào)，召開工作部署會(huì)議，目前預(yù)算一體化建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn)，完成了上線前的測(cè)試工作，開展了預(yù)算單位的相關(guān)培訓(xùn)，做好了正式上線的基礎(chǔ)準(zhǔn)備，全區(qū)預(yù)算一體化改革工作任務(wù)已按省廳規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，于7月29日上線完成。
總體來說，上半年財(cái)政運(yùn)行較為平穩(wěn)，“三保”支出和重點(diǎn)支出得到較好保障，但是從現(xiàn)實(shí)稅源狀況和基金收入的完成情況來分析，全年收入短收的風(fēng)險(xiǎn)極大，財(cái)政收支平衡的壓力巨大，實(shí)現(xiàn)全年預(yù)算目標(biāo)的困難和壓力前所未有。基金預(yù)算中土地開發(fā)收入預(yù)算5.5億元，其中調(diào)入一般公共預(yù)算2.85億元，目前此項(xiàng)收入完成數(shù)為零，如不能如期完成，一般公共預(yù)算支出和基金預(yù)算支出將會(huì)成為無來源預(yù)算，收不抵支，形成赤字，年終無法關(guān)賬。
三、2021年下半年的工作措施
下半年，面對(duì)尖銳的收支矛盾，我們將緊緊圍繞全區(qū)中心工作和財(cái)政目標(biāo)任務(wù)，正確面對(duì)困難，積極應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，全力組織收入、增加可用財(cái)力，嚴(yán)把財(cái)政支出關(guān)口、嚴(yán)控一般性支出，更好地服務(wù)全區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局。
一是加強(qiáng)財(cái)稅征管，提升收入質(zhì)量。按照穩(wěn)收支、保“三�！钡墓ぷ魉悸罚訌�(qiáng)收入分析和統(tǒng)籌調(diào)度，認(rèn)真查找征管薄弱環(huán)節(jié)，有效改進(jìn)征管方式，財(cái)稅部門和各相關(guān)部門進(jìn)一步加強(qiáng)整體聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)調(diào)度和督收工作，重大稅源實(shí)行區(qū)領(lǐng)導(dǎo)高位推動(dòng)，形成合力，充分挖掘增收潛力，確保財(cái)稅收入應(yīng)收盡收。建立收入倒逼機(jī)制，將收入目標(biāo)分解細(xì)化到月到旬，確保足額完成全年財(cái)稅收入目標(biāo)任務(wù)。
二是硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。緊緊圍繞年初預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算單位在支出預(yù)算執(zhí)行中的主體責(zé)任，督促項(xiàng)目單位加快推進(jìn)項(xiàng)目前期工作和實(shí)施進(jìn)度，加快財(cái)政資金形成實(shí)際支出。嚴(yán)格落實(shí)“三�！必�(zé)任，加大財(cái)力統(tǒng)籌，合理安排支出順序，優(yōu)先落實(shí)“�；久裆�、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出，確保上級(jí)專項(xiàng)資金及時(shí)足額撥付。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，大力壓縮一般性支出和本級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出，嚴(yán)格控制預(yù)算追加，真正做到有預(yù)算不超支、無預(yù)算不列支。
三是積極盤活存量資金、資產(chǎn)，增加可用財(cái)力。加大對(duì)閑置國(guó)有資產(chǎn)的處置力度，有針對(duì)性的做好國(guó)有土地出讓，加快推進(jìn)耕地指標(biāo)交易收入的實(shí)現(xiàn)，增加可用財(cái)力，增強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)的償債化債能力。根據(jù)國(guó)務(wù)院和上級(jí)財(cái)政部門的政策文件精神，按照“摸清存量、分類處理”的原則，開展結(jié)余資金清理，推進(jìn)存量資金統(tǒng)籌使用，盤活各部門“沉睡”的財(cái)政資金，特別是已結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金，收回區(qū)財(cái)政，集中財(cái)力統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點(diǎn)領(lǐng)域和民生保障支出，切實(shí)提高資金使用效益。
四是進(jìn)一步加大向上爭(zhēng)資力度，拓寬政策財(cái)源。積極搶抓國(guó)家實(shí)施積極財(cái)政政策的機(jī)遇，分析研判中央、省級(jí)政策走向和資金安排取向，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，加大向上級(jí)財(cái)政部門的請(qǐng)示匯報(bào)力度，爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政增加轉(zhuǎn)移支付資金,拓寬政策財(cái)源。力爭(zhēng)取得上級(jí)對(duì)我區(qū)財(cái)力補(bǔ)助、專項(xiàng)資金、新增債券等方面的最大支持，為“三�！敝С龊椭攸c(diǎn)項(xiàng)目支出提供應(yīng)有的資金保障。
主任、各位副主任，各位委員，雖然下半年財(cái)稅工作任務(wù)十分艱巨，但在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，我們將堅(jiān)定信心，攻堅(jiān)克難，努力實(shí)現(xiàn)全年財(cái)稅收支目標(biāo)，為區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)事業(yè)的發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
第二部份：2020年政府決算公開表
表1、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算表
表4、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2020年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟(jì)分類決算表
表6、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出決算表(部門經(jīng)濟(jì)科目)
表7、2020年一般公共預(yù)算對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表8、2020年一般公共預(yù)算對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2020年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表10、2020年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2020年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2020年度君山區(qū)政府性基金本級(jí)支出決算表
表13、2020年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表14、2020年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2020年政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況決算表
表16、2020年度君山區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入決算表
表17、2020年度君山區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算表
表18、2020年度君山區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表
表19、2020年度君山區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表
表20、2020年君山區(qū)地方債務(wù)限額、余額表
表21、2020年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2020年新增債券資金使用安排情況表
表23、2020年“三公”經(jīng)費(fèi)決算表
附件點(diǎn)擊下載：
君山區(qū)2020年政府決算表（國(guó)庫股）.xls
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2020年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入決算158771萬元，比上年增加18898萬元，增長(zhǎng)13.5%。因我區(qū)鎮(zhèn)辦作為預(yù)算單位管理，2020年一般公共預(yù)算對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)、分項(xiàng)目均為零。
其中：
（一）稅收返還
稅收返還3765萬元，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還1234萬元;
消費(fèi)稅稅收返還0;
所得稅基數(shù)返還187萬元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還304萬元;
其他稅收返還2040萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付102725萬元，比上年增加25408萬元，增長(zhǎng)32.9%，主要因?yàn)?020年增加財(cái)力性中央直達(dá)資金17916萬元，新型冠狀病毒感染肺炎防控資金1305萬元。其中：
1.結(jié)算補(bǔ)助1171萬元, 比上年增加364萬元，增長(zhǎng)45%；
2.均衡性轉(zhuǎn)移支付26327萬元, 比上年增加2526萬元，增長(zhǎng)10.6%，主要是因?yàn)橹醒胫边_(dá)資金增加3330萬元；
3.縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入18715萬元，比上年增加13739萬元，增長(zhǎng)276%,主要是因?yàn)橹醒胫边_(dá)資金增加14163萬元;
4. 產(chǎn)糧(油)大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入203萬元，比上年減少397，下降66%;
5.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2720萬元，比上年增加77萬元，增長(zhǎng)2.9%;
6.固定數(shù)額補(bǔ)助收入10761萬元，與上年持平;
7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，與上年持平；
8.貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1875萬元，比上年增加845萬元，增長(zhǎng)82%;
9. 公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入117萬元，比上年增加1萬元，增長(zhǎng)0.9%；
10. 教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3787萬元，比上年減少500萬元，下降11.6%；
11. 文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入151萬元，比上年增加48萬元，增長(zhǎng)46.6%;
12. 社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6336萬元，比上年增加3909萬元，增長(zhǎng)161%;
13. 衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3182萬，比上年增加292萬元，增長(zhǎng)10.1%;
14. 節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4萬元，比上年增加3萬元；
15. 農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15001萬元，比上年減少1148萬元，下降7.1%；
16. 交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2531萬元，比上年增加1124萬元，增長(zhǎng)80%；
17. 住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入5695萬元，比上年增加4068萬元，增長(zhǎng)250%；
18. 糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入56萬元，與上年持平；
19．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入645萬元；
20. 其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3288萬元，比上年減少93萬元，下降2.8%。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付52281萬元，比上年減少6510萬元，下降11%，主要是衛(wèi)生健康和保障性住房比上年減少6239萬元。其中：
1.一般公共服務(wù)支出629萬元, 比上年增加219萬元，增長(zhǎng)53%;
2.國(guó)防1萬元，與上年持平；
3.公共安全61萬元，比上年減少93萬元，下降60%;
4.教育232萬元，比上年減少189萬元，下降45%；
5.科學(xué)技術(shù)252萬元，比上年減少350萬元，下降58%;
6.文化體育與傳媒336萬元，比上年增加205萬元，增長(zhǎng)156%;
7.社會(huì)保障和就業(yè)2888萬元，比上年減少1719萬元，下降37%;
8.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育2017萬元，比上年減少4182萬元，下降76.5%，主要是因?yàn)樯夏晔盏健叭窠】当Ｕ瞎こ蹋ǖ谝慌┲醒腩A(yù)算內(nèi)基建資金“3960萬元;
9.節(jié)能環(huán)保6609萬元，比上年增加2627萬元，增長(zhǎng)66%;
10.城鄉(xiāng)社區(qū)554萬元，比上年減少636萬元，下降53.4%;
11.農(nóng)林水33191萬元，比上年減少139萬元，下降0.4%;
12.交通運(yùn)輸1109萬元，比上年增加378萬元，增長(zhǎng)51.7%;
13.資源勘探信息等211萬元，比上年增加203萬元;
14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等534萬元，比上年減少416萬元，下降43.8%;
15.金融20萬元，比上年減少7萬元，下降53.8%;
16．自然資源海洋氣象等5萬元；
17.住房保障3285萬元，比上年減少2057萬元，下降38.5%;
18.糧油物資儲(chǔ)備9萬元，比上年減少542萬元，下降635%，主要是上年“地方糧食安全保障調(diào)控和應(yīng)急設(shè)施項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)基建資金”532萬元。
19．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理325萬元；
20. 其他收入14萬元，比上年減少158萬元，下降91.8%。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2020年，政府債務(wù)總限額207135萬元，其中一般債務(wù)限額150276萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額56859萬元。截止2020年底，地方政府債務(wù)余額207132萬元，其中：一般債務(wù)150273萬元，專項(xiàng)債務(wù)56859萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2020年，市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額30200萬元，其中一般債務(wù)限額6700萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額23500萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券150273萬元，專項(xiàng)債券56859萬元，平均期限10年，平均利率3.4%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2020年償還地方政府債券本金18301萬元，其中一般債券9301萬元，專項(xiàng)債務(wù)9000萬元，支付地方政府債券利息6544萬元，其中一般債券利息5334萬元，專項(xiàng)債券利息1210萬元。
(四)新增債券使用安排情況
2020年，市轉(zhuǎn)貸新增債券30200萬元，其中一般新增債券6700萬元，專項(xiàng)新增債券23500萬元，其使用安排情況如下：
1.新增一般債券6700萬元：區(qū)交通局公路建設(shè)1400萬元，區(qū)扶貧工作服務(wù)中心產(chǎn)業(yè)扶貧基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資金400萬元，區(qū)錢糧湖鎮(zhèn)污水項(xiàng)目資金699萬元，區(qū)住建局污水項(xiàng)目資金3101萬元，君山區(qū)公路管理局公路建設(shè)350萬元，區(qū)文化旅游廣電體育局文化活動(dòng)中心維修改造項(xiàng)目資金750萬元。
2. 新增專項(xiàng)債券23500萬元：區(qū)城建投23500萬元。
三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支決算情況
君山區(qū)2020年度無國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支。
四、預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況
（一）2020年工作情況
1、強(qiáng)化保障，在完善預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制上下功夫。
（1）、加大領(lǐng)導(dǎo)重視力度，積極穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作�！盎疖嚺艿每�，全靠車頭帶”，我區(qū)績(jī)效管理工作的順利實(shí)施和推進(jìn)，得益于領(lǐng)導(dǎo)的重視和大力支持。一是今年成立了區(qū)級(jí)預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組并下設(shè)辦公室,由分管財(cái)政工作的常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)任組長(zhǎng)，財(cái)政局主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任辦公室主任，區(qū)直部門和街鎮(zhèn)等相關(guān)職能部門為成員單位。二是制定了《岳陽市君山區(qū)2020年度預(yù)算績(jī)效管理工作方案》，為穩(wěn)步推進(jìn)我區(qū)全面預(yù)算績(jī)效管理工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是逐步形成了區(qū)委、區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，績(jī)效評(píng)價(jià)部門組織協(xié)調(diào)，各區(qū)直部門全力配合、有序參與的工作機(jī)制，為績(jī)效評(píng)價(jià)工作的深入推進(jìn)提供了有力保障。
（2）、夯實(shí)管理基礎(chǔ)，積極探索建立健全預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)參與財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的管理和監(jiān)督，促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)參與績(jī)效評(píng)價(jià)工作制度化、規(guī)范化和科學(xué)化。重點(diǎn)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量考核結(jié)果的運(yùn)用作詳細(xì)規(guī)定，如實(shí)現(xiàn)末位淘汰制，連續(xù)兩年考核結(jié)果均為不合格的中介機(jī)構(gòu)，將終止與其的相關(guān)委托合同，督促中介機(jī)構(gòu)提高績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量。
（3）、認(rèn)真搞好績(jī)效管理調(diào)研及學(xué)習(xí)，樹立績(jī)效管理理念。一是積極完成上級(jí)規(guī)定的調(diào)研任務(wù)。今年年初，省廳下發(fā)關(guān)于開展“全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理及其主要挑戰(zhàn)研究”課題調(diào)研的通知，我們深入基層，認(rèn)真開展調(diào)研，已向省廳上報(bào)高質(zhì)量的調(diào)研報(bào)告。2、積極參加省市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。今年9月份在長(zhǎng)沙參加北京用友公司組織的績(jī)效平臺(tái)建設(shè)培訓(xùn)會(huì)；同月參加市局在湘陰縣舉辦的全面預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)，認(rèn)真聆聽了省廳績(jī)效處龔次元處長(zhǎng)的講課，受益匪淺；10月份參加省廳組織的2020年度預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，聽到了上面關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的“最強(qiáng)音”，同時(shí)我們及時(shí)將上級(jí)關(guān)于績(jī)效管理的最新理念傳導(dǎo)給各預(yù)算單位�！爸胤峙�、輕管理、重使用、輕效益”的現(xiàn)象有所遏制，“用財(cái)要問效、無效要問責(zé)”的理念得到加強(qiáng)，進(jìn)一步強(qiáng)化了部門和單位的自我約束意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。以績(jī)效為目標(biāo)、以結(jié)果為導(dǎo)向的全過程預(yù)算績(jī)效管理理念逐步形成，營(yíng)造了政府高度重視、部門大力支持、社會(huì)廣泛參與的財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作良好氛圍。
2、立足全程，在推進(jìn)規(guī)范化的預(yù)算績(jī)效管理上下功夫。
（1）、強(qiáng)化目標(biāo)導(dǎo)向，要求績(jī)效目標(biāo)申報(bào)全覆蓋。2019年11月，我區(qū)召開了全區(qū)部門預(yù)算工作會(huì)議，區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng)廖鈳珉在全區(qū)財(cái)政工作會(huì)議上明確指出要加強(qiáng)我區(qū)的財(cái)政支出績(jī)效管理工作，凡我區(qū)在30萬元以上的本級(jí)預(yù)算項(xiàng)目資金都要進(jìn)行預(yù)算績(jī)效申報(bào)和評(píng)價(jià)。同時(shí)下發(fā)了《關(guān)于做好2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理工作的通知》，對(duì)所有單項(xiàng)30萬元以上的資金，實(shí)行項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，未納入項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的部門（單位），實(shí)行整體支出預(yù)算績(jī)效管理，初步做到了績(jī)效目標(biāo)管理和預(yù)算“五同步”，即同布置、同申報(bào)、同審核、同批復(fù)、同公開。
（2）、推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，規(guī)范績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控。為了實(shí)時(shí)了解納入2020年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理范圍內(nèi)的財(cái)政資金的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、資金支付進(jìn)度和實(shí)施進(jìn)度，我局于10月份對(duì)預(yù)算單位下發(fā)了《岳陽市君山區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2020年度財(cái)政支出績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作的通知》岳君財(cái)發(fā)[2020]21號(hào)文，對(duì)此項(xiàng)工作做了具體安排，要求納入預(yù)算績(jī)效申報(bào)的項(xiàng)目資金和整體資金都要對(duì)其運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，全區(qū)57家一級(jí)預(yù)算單位根據(jù)文件要求報(bào)送了1－9月份績(jī)效監(jiān)控情況表。各單位都及時(shí)報(bào)送了項(xiàng)目資金和單位整體支出資金績(jī)效跟蹤監(jiān)控表，為及時(shí)了解資金和項(xiàng)目實(shí)施情況提供了依據(jù)，對(duì)于資金撥付不及時(shí)及項(xiàng)目進(jìn)度偏慢的單位發(fā)函整改到位，整改不到位的來年安排預(yù)算時(shí)減少或不予預(yù)算。
（3）、拓寬績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，確保一級(jí)預(yù)算單位實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。績(jī)效自評(píng)覆蓋所有一級(jí)預(yù)算單位，對(duì)項(xiàng)目資金單項(xiàng)達(dá)到30萬元的單位實(shí)行財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)，其余單位實(shí)行整體支出自評(píng)。全區(qū)57個(gè)一級(jí)單位，有14個(gè)一級(jí)預(yù)算單位對(duì)2019年度涉及教育、衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)、水利、社保、建設(shè)等39個(gè)項(xiàng)目共計(jì)7449萬元資金進(jìn)行了單位自評(píng)，上交了自評(píng)報(bào)告；有 51個(gè)一級(jí)預(yù)算單位對(duì)2019年6.78億元財(cái)政預(yù)算資金進(jìn)行了整體支出自評(píng)。我們將單位自評(píng)報(bào)告上交區(qū)績(jī)效評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，對(duì)其評(píng)價(jià)情況進(jìn)行了財(cái)政再審核，其結(jié)果充分與預(yù)算安排資金掛鉤。
（4）、注重績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量，穩(wěn)步推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作。選取2019年度教育局臨聘教師工資及補(bǔ)助、城管局路燈運(yùn)行及維護(hù)、衛(wèi)健局基本藥物銷售補(bǔ)助等三個(gè)項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目支出財(cái)政績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)；并選取區(qū)林業(yè)局實(shí)施部門整體支出財(cái)政績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)。并積極開展第三方評(píng)價(jià)工作。為了確�？�(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)的真實(shí)性和有價(jià)值，我區(qū)委托湖南興昌會(huì)計(jì)師事務(wù)對(duì)以上所選的4個(gè)重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，全程跟蹤第三方績(jī)效評(píng)價(jià)行為，督促評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)依法依規(guī)公平公正出具高質(zhì)量的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)于報(bào)告中披露的問題督促項(xiàng)目單位積極整改到位，為下年度績(jī)效評(píng)價(jià)第三方評(píng)價(jià)打下基礎(chǔ)。
（5）、積極推動(dòng)扶貧項(xiàng)目資金績(jī)效管理，全程“護(hù)理”，為打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)“擂鼓助威”。一是積極跟蹤扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，按照財(cái)政部工作要求在扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)100%完成了我區(qū)2019年度63個(gè)項(xiàng)目，指標(biāo)金額2014.78萬元的扶貧項(xiàng)目資金自評(píng)工作，并及時(shí)搞好2020年度扶貧項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的申報(bào)工作，已完成目標(biāo)申報(bào)項(xiàng)目69個(gè)，指標(biāo)金額3526.78萬元（本級(jí)資金1651.64萬元、上級(jí)資金1875.14萬元）。我區(qū)扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)工作完成情況多次受到省市財(cái)政部門的表揚(yáng)。二是認(rèn)真搞好扶貧項(xiàng)目財(cái)政評(píng)價(jià)。 按照省廳扶貧驗(yàn)收考核要求2020年君山區(qū)扶貧項(xiàng)目需財(cái)政進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，我局委托岳陽友信財(cái)務(wù)咨詢有限公司對(duì)2020年區(qū)扶貧辦選定的4個(gè)項(xiàng)目：錢糧湖鎮(zhèn)分路口社區(qū)龍蝦基地產(chǎn)品運(yùn)輸?shù)缆酚不?xiàng)目、良心堡鎮(zhèn)檀樹村南瓜種植基地溝渠硬化項(xiàng)目、柳林洲街道辦事處蘆花洲村蔬菜基地配套水利設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、許市鎮(zhèn)柿樹嶺村水果產(chǎn)業(yè)基地產(chǎn)品運(yùn)輸通道硬化工程項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效再評(píng)價(jià)，4個(gè)項(xiàng)目評(píng)分都在80分以上。
3、注重實(shí)效，在強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的公開和應(yīng)用上下功夫。
（1）、落實(shí)評(píng)價(jià)結(jié)果公開機(jī)制。為體現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)的公開、公正，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的公信力，我區(qū)將預(yù)算單位報(bào)送的預(yù)算績(jī)效管理自評(píng)報(bào)告，連同財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的最終結(jié)論及時(shí)報(bào)送區(qū)委、區(qū)政府等部門，并在政府網(wǎng)站進(jìn)行公示和公布。一方面提高了績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的透明度，自覺接受社會(huì)監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)政管理，另一方面，以此來督促預(yù)算單位合理使用財(cái)政資金，提高財(cái)政資金使用效益，樹立“誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的責(zé)任意識(shí)。
（2）、強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)成果應(yīng)用。我們對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用進(jìn)行了積極的探索，準(zhǔn)備將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目資金安排掛鉤，同時(shí)逐步探索建立起績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用的四項(xiàng)制度。一是報(bào)告制度，預(yù)算部門績(jī)效自評(píng)項(xiàng)目的自評(píng)結(jié)果報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門，財(cái)政部門將全年評(píng)價(jià)結(jié)果匯總并向區(qū)委區(qū)政府區(qū)人大報(bào)告；二是通報(bào)制度，財(cái)政部門每年對(duì)各預(yù)算部門財(cái)政支出績(jī)效管理工作情況在一定范圍內(nèi)通報(bào)；三是公開制度，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定定期公開；四是共享制度，財(cái)政部門將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果抄送同級(jí)組織、人事、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門，實(shí)行信息共享，形成部門聯(lián)動(dòng)合力，特別是財(cái)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制逐步形成。
（二）重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行情況
經(jīng)復(fù)核，2020年受托第三方獨(dú)立完成的4項(xiàng)重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效的綜合評(píng)價(jià)評(píng)分客觀、公正，較真實(shí)反映了資金使用績(jī)效。根據(jù)第三方評(píng)價(jià)報(bào)告評(píng)分及資金使用質(zhì)量綜合評(píng)價(jià)，2020年實(shí)施重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的綜合平均分87分,總體評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)良。
（三）開展財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理存在的問題
1、對(duì)績(jī)效理念認(rèn)識(shí)不足。財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理是一個(gè)新概念，部位單位領(lǐng)導(dǎo)不了解其意義及要做些什么，認(rèn)為只要資金使用合法合規(guī)就行，忽視財(cái)政資金的使用績(jī)效。有的部門對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作不夠重視，缺乏主動(dòng)性，應(yīng)付的成份較多。
2、績(jī)效管理機(jī)制不健全。績(jī)效管理工作涉及政府、財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、項(xiàng)目單位等部門，就財(cái)政部門內(nèi)部而言，涉及到不同的業(yè)務(wù)股室，就項(xiàng)目部門而言，也涉及到財(cái)政和不同的業(yè)務(wù)部門，而現(xiàn)階段我區(qū)績(jī)效管理工作還未形成制度體系，還處于單一工作狀態(tài)，評(píng)價(jià)層次比較低，未形成績(jī)效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行相結(jié)合的工作機(jī)制和部門協(xié)調(diào)機(jī)制，工作很難達(dá)到預(yù)期效果。
3、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不完善。區(qū)級(jí)財(cái)政沒有能力研究本地績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，基本上是照搬上級(jí)財(cái)政的做法，指標(biāo)體系不完善。還有絕大多數(shù)的支出項(xiàng)目沒有建立評(píng)價(jià)指標(biāo)，難以滿足開展工作的需要。
4、績(jī)效管理技術(shù)力量欠缺。雖然我局成立了績(jī)效管理股，但人員力量配備不足，目前只有一人，且是與財(cái)政監(jiān)督股合署辦公；預(yù)算單位績(jī)效管理人員理論基礎(chǔ)薄弱，缺乏相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)，直接影響工作的推進(jìn)。
（四）推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理的建議
1、增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理理念。加大績(jī)效管理理念的宣傳力度，不斷提高部門的績(jī)效意識(shí)，使社會(huì)公眾也來了解和支持績(jī)效管理工作。要樹立以“結(jié)果”及“追蹤問效”為導(dǎo)向的財(cái)政支出管理模式，確定財(cái)政支出管理的最終目標(biāo)就是提高財(cái)政支出的效率，提高財(cái)政支出產(chǎn)生的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。
2、發(fā)揮預(yù)算單位主體作用。建立部門預(yù)算責(zé)任制度，強(qiáng)化部門的預(yù)算編制和執(zhí)行主體致責(zé)任。建立績(jī)效問責(zé)制度，把單位財(cái)政資金使用績(jī)效納入機(jī)關(guān)建設(shè)和效能建設(shè)的考核范圍，提高單位對(duì)財(cái)政資金作用績(jī)效的重視和開展績(jī)效管理工作的自覺性。
3、強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。
發(fā)揮結(jié)果導(dǎo)向作用，加大績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)下年度預(yù)算的指導(dǎo)性作用，形成直接影響，逐步使之成為預(yù)算決策的主要依據(jù)，切實(shí)發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)預(yù)算安排的影響作用。
4、完善績(jī)效評(píng)價(jià)問責(zé)機(jī)制。
對(duì)于預(yù)算單位在預(yù)算資金的申請(qǐng)、監(jiān)管、使用過程中，由于故意過失等原因?qū)е碌念A(yù)算資金無效或低效等情況，要提出追究相應(yīng)部門、單位或個(gè)人績(jī)效責(zé)任的建議，并提交相關(guān)職能部門啟動(dòng)問責(zé)程序，建議盡快制定完善績(jī)效評(píng)價(jià)問責(zé)辦法。
五、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明
2020年各部門單位落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，從緊開支“三公”經(jīng)費(fèi)，盡量壓減。2020年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)比預(yù)算數(shù)節(jié)約771.02萬元，節(jié)約率為36.73%。2020年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)比上年決算數(shù)節(jié)減95萬元。