關于君山區(qū)2022年區(qū)級決算草案和2023年上半年預算執(zhí)行情況的報告
關于君山區(qū)2022年區(qū)級決算草案和2023年上半年預算執(zhí)行情況的報告
目錄
第一部分：關于君山區(qū)2022年區(qū)級決算草案和2023年上半年預算執(zhí)行情況的報告
一、2022年區(qū)級決算草案情況
（一）一般公共預算收支決算情況
1. 收入決算有關具體情況
2. 支出決算有關具體情況
�。ǘ┱曰痤A算收支決算情況
（三）社會保險基金預算收支決算
�。ㄋ模┑胤秸畟鶆涨闆r
二、2022年預算執(zhí)行特點及落實區(qū)人大決議情況
三、2023年上半年收支預算執(zhí)行情況
�。ㄒ唬┮话愎差A算
（二）政府性基金預算
�。ㄈ叭！敝С鲱A算
�。ㄋ模┐嬖诘闹饕獑栴}
�。ㄎ澹┫掳肽旯ぷ髂繕思按胧�
第二部分：2022年政府決算公開表
表1、2022年度君山區(qū)一般公共預算收入決算表
表2、2022年度君山區(qū)一般公共預算支出決算表
表3、2022年度君山區(qū)一般公共預算本級支出決算表
表4、2022年度君山區(qū)一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2022年君山區(qū)一般公共預算(基本)支出決算經(jīng)濟分類決算表
表6、2022年度君山區(qū)一般公共預算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟科目)
表7、2022年一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表8、2022年一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2022年政府一般債務限額和余額情況決算表
表10、2022年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2022年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2022年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表14、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2022年政府專項債務限額和余額情況決算表
表16、2022年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預算收入決算表
表17、2022年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預算支出決算表
表18、2022年度君山區(qū)社會保險基金收入決算表
表19、2022年度君山區(qū)社會保險基金支出決算表
表20、2022年君山區(qū)地方債務限額余額表
表21、2022年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2022年新增債券資金使用安排情況表
表23、2022年“三公”經(jīng)費決算表
第三部份：相關說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
二、舉借政府債務情況
三、預算績效管理工作開展情況
四、國有資本經(jīng)營收支決算情況
五、“三公”經(jīng)費情況說明
第一部分：關于君山區(qū)2022年區(qū)級決算草案和2023年上半年預算執(zhí)行情況的報告
關于君山區(qū)2022年區(qū)級決算草案和2023年上半年預算執(zhí)行情況的報告
---2023年7月28日在區(qū)六屆人大常委會第12次會議上
區(qū)財政局局長 徐皓
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2022年區(qū)級決算草案和2023年上半年預算執(zhí)行情況，請予審查。
一、2022年區(qū)級決算草案情況
�。ㄒ唬┮话愎差A算收支決算情況
區(qū)級一般公共預算地方收入41643萬元，為預算的108.2%，加上上級補助136623萬元，一般債務轉(zhuǎn)貸收入49258萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8000萬元，調(diào)入資金4595萬元，上年結轉(zhuǎn)30289萬元，收入合計270408萬元。區(qū)本級一般公共預算支出207707萬元，為預算的99.7%，加上上解上級5474萬元，一般債務還本44462萬元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2888萬元，結轉(zhuǎn)下年9877萬元，支出合計270408萬元，收支平衡。
收入決算有關具體情況：區(qū)財稅部門嚴格落實減稅降費政策，加大財源培植力度，科學研判經(jīng)濟財政走勢，因時因勢精準施策，上半年搶抓經(jīng)濟加快恢復機遇，推動財政收入較快增長，下半年積極應對疫情沖擊、房地產(chǎn)降溫等影響，千方百計穩(wěn)住收入基本盤，全年財政收入呈“前高后穩(wěn)、穩(wěn)中向好”態(tài)勢。全口徑稅收完成44670萬元，其中地方稅收31289萬元；非稅收入10354萬元。
支出決算有關具體情況：區(qū)財政局爭取新增債券、財力性轉(zhuǎn)移支付等資金支持，管好直達資金，用好存量資金，保持適度支出強度，切實增強對疫情防控、污染防治、鄉(xiāng)村振興、民生改善、生態(tài)文明等戰(zhàn)略任務的財力保障。區(qū)級一般公共預算支出207707萬元，民生支出占比穩(wěn)定在75%以上。其中，教育支出27588萬元，增長6.6%；科學技術支出2758萬元，增長17.9%；社會保障和就業(yè)支出35145萬元，增長18.8%；衛(wèi)生健康支出15356萬元，增長13.2%；住房保障支出5854萬元，增長2291.3%，主要是由于2020年保障性安居工程和2021年老舊小區(qū)改造等專項集中在2022年支付；交通運輸支出13012萬元，增長15.2%，各項重點支出得到較好保障。
�。ǘ┱曰痤A算收支決算
2022年，區(qū)級政府性基金預算收入63623萬元，加上上級補助6582萬元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入19500萬元，上年結轉(zhuǎn)8109萬元，收入合計97814萬元；支出87870萬元，上解支出17萬元，調(diào)出到一般公共預算4595萬元，結轉(zhuǎn)下年5332萬元，支出合計97814萬元。
�。ㄈ┥鐣ｋU基金預算收支決算
2022年，區(qū)級社會保險基金收入18576萬元，支出15394萬元，年末滾存結余18341萬元。
分險種來看，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4083萬元，支出1761萬元，滾存結余13487萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入14335萬元，支出13513萬元，滾存結余4031萬元；失業(yè)保險基金收入158萬元，支出120萬元，滾存結余823萬元。
（四）地方政府債務情況
1.政府債務余額情況。2022年我區(qū)地方政府債務余額為272423萬元。其中：一般債務余額165164萬元、專項債務余額107259萬元。
2.政府債券發(fā)行及使用情況。2022年省下達我區(qū)地方政府債券68758萬元。其中，新增債券24296萬元（一般債券4796萬元、專項債券19500萬元）；再融資債券44462萬元（屬于一般債券）。截至2022年底，新增債券資金撥付24296萬元，具體項目安排如下：農(nóng)村和中心城區(qū)學校提質(zhì)改造項目1100萬；旅游路地下管網(wǎng)建設工程500萬；柳毅路提質(zhì)改造建設項目一期工程100萬；濱江路及配套設施工程1533萬；工業(yè)園區(qū)道路等基礎設施建設1000萬；小水庫除險加固563萬；殯儀館及公益性公墓建設項目6500萬；湖南省三峽后續(xù)工作君山區(qū)集中供水工程4000萬；停車場改建項目9000萬。
3.債券還本付息情況。2022年我區(qū)通過再融資債券方式來償還地方政府債券本金44462萬元（均為一般債券本金）。2022年實際支付債券利息9253萬元（其中一般債券利息5911萬元、專項債券利息3342萬元）。
二、2022年預算執(zhí)行特點及落實區(qū)人大決議情況
2022年，在外部環(huán)境復雜、疫情散發(fā)頻發(fā)、大規(guī)模退稅減稅降費等多項減收增支因素的疊加下，財政收支矛盾非常突出。區(qū)財政部門戰(zhàn)勝了前所未有的困難和挑戰(zhàn)，落實區(qū)人大有關決議和審議意見要求，積極組織財稅收入入庫，全力調(diào)度國庫資金，調(diào)整優(yōu)化支出結構，壓減一般性支出，強化預算績效管理，為全區(qū)經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展提供了較好的財力保障。
1.積極爭取上級資金。2022年我區(qū)爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金136605萬元，同比增長3.3%，全力用于保障“三保”支出。2022年用于教育、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康等民生支出總計162941萬元，占一般公共預算支出的78.4%。
2.不斷強化稅收征管。加強收入監(jiān)測調(diào)度，加大對工業(yè)園區(qū)管理外企業(yè)及駐區(qū)企業(yè)征管力度，細化征管任務，壓實征管責任，確保完成年度目標任務；做好精準征管，形成財稅協(xié)同、部門配合的全員抓收入工作機制，持續(xù)強化區(qū)內(nèi)不動產(chǎn)交易數(shù)據(jù)傳遞交換，堅持稅收與非稅一起抓，強化國資收入、土地收益的征管。
3.不斷深化財政改革。持續(xù)推進財政事權與支出責任劃分改革，出臺交通行政執(zhí)法和自然資源等領域改革方案；全面實施預算績效管理改革，積極推進預算績效管理一體化融合，對政府性資金全面實施全方位、全過程、全覆蓋的績效管理，并委托第三方分別對部門整體支出的4個部門和項目支出的5個項目進行重點評價；執(zhí)行財政資金常態(tài)化直達機制，確保財政資金直達基層惠企利民；有序推進預算管理一體化建設，不斷提升財政管理信息化水平；積極盤活財政存量資金，收回并重新安排使用以前年度財政結余結轉(zhuǎn)資金1.03億元。
總體來說，2022年財政運行較為平穩(wěn)，“三�！敝С龊椭攸c支出得到較好保障，同時，我們也清醒地認識到存在的問題，主要有：財政收支矛盾問題仍然突出，收入增長不可持續(xù)性十分突出，兜牢兜實“三�！钡拙�、保障剛性支出和后續(xù)債券資金還本付息壓力較大等等。對此，我們一定要直面問題，采取有力措施加以解決。
三、2023年上半年收支預算執(zhí)行情況
今年上半年，伴隨經(jīng)濟穩(wěn)健復蘇，財政收入增幅回穩(wěn)向上，呈現(xiàn)恢復性增長勢頭。同時，疫情、減稅降費政策等因素對地方財政運行帶來的影響仍未完全消除，一些稅種收入恢復仍存不確定性；重點領域和剛性支出力度不減，財政支出規(guī)模不斷擴大，我區(qū)財政運行仍將持續(xù)緊平衡趨勢。面對壓力和挑戰(zhàn)，財政部門強化工作力度，加大資金統(tǒng)籌、盤活、壓減、調(diào)整力度，開源節(jié)流，有保有壓，切實提升財政資金使用效益，著力推動財政運行平穩(wěn)、可持續(xù)。
（一）一般公共預算
截至6月30日，全區(qū)累計完成一般公共預算收入24840萬元，為年初預算的50.8%，同比增加2529萬元，增長11.3%。其中，地方稅收17349萬元，同比增加1627萬元，增長10.3%；非稅收入7491萬元，同比增加902萬元，增長13.7%。地方收入稅比為70%。一般公共預算收入實現(xiàn)了“時間過半、任務過半”。一般公共預算支出116832萬元，比上年同期112402萬元增長3.9%。
�。ǘ┱曰痤A算
截至6月30日，區(qū)級收入為15594萬元，同比增加11179萬元，增長253.2%；政府性基金支出為39480萬元，同比增加7309萬元，增長22.7%。
�。ㄈ叭！敝С鲱A算
2023年“三�！卑粗醒霕藴视嬎憧傂枨鬄�66492萬元，年初預算按區(qū)內(nèi)標準實際安排72243萬元，可足額保障。
（四）存在的主要問題
今年上半年在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導和區(qū)人大常委會大力支持監(jiān)督下，區(qū)財政局積極組織收入，全力以赴穩(wěn)三保、促運行，財政運行狀態(tài)保持平穩(wěn)健康。同時我們也清醒地認識到，我區(qū)財政發(fā)展還面臨諸多困難和挑戰(zhàn)，各項工作還存在不少問題和差距：一是經(jīng)濟總量小，產(chǎn)業(yè)發(fā)展不均衡。傳統(tǒng)制造業(yè)、建筑業(yè)、金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)以及批發(fā)零售業(yè)五大行業(yè)全部減收，稅收貢獻率降低，導致財稅收入來源明顯不足。二是土地收入嚴重萎縮，財政收支平衡措施受限。受疫情影響，房地產(chǎn)需求市場的萎縮導致土地供應端開發(fā)商拿地活躍度下降，政府性基金預算執(zhí)行預期目標達不到。土地市場低迷態(tài)勢并未改變，短期來看，土地供求縮量趨勢或延續(xù)。三是區(qū)屬企業(yè)融資難，對財政收入增長貢獻率降低。區(qū)城建投公司等企業(yè)由于自身債務負擔重，銀行貸款難度不斷加大，無法拿出更多資金收購閑置資產(chǎn)，導致上半年借助推進“三資”運作改革盤活閑置廠房和土地增加財政收入十分有限。四是財政庫款調(diào)撥難，支出進度放緩。上半年績效獎、專項債券等形成大額支出，而上級財政出于自身周轉(zhuǎn)考慮減少了庫款調(diào)出，1至6月有三個月庫款保障水平低于合理區(qū)間。“三�！奔吧霞墝？畹戎攸c支出受庫款掣肘進度較慢。五是歷史負擔重，剛性支出占比高。我區(qū)承接農(nóng)場體制改革后的企業(yè)債務及人員安置，2023年度農(nóng)墾企業(yè)退休職工養(yǎng)老保險缺額（單位部分）達6000萬元；為降低債務率，年內(nèi)須消化暫付性款項4500萬元，等等導致剛性支出及財政供養(yǎng)包袱沉重。
�。ㄎ澹┫掳肽旯ぷ髂繕思按胧�
我們將全面貫徹黨的二十大和中央、省委、市委、區(qū)委經(jīng)濟工作會議精神，奮力開創(chuàng)新時代君山發(fā)展新局面。下半年的主要目標是：圓滿完成既定的財源建設及財政收入目標和爭資爭項工作任務，持續(xù)推進“三資”管理運作改革，確保不發(fā)生系統(tǒng)性債務風險，確保財政運行健康平穩(wěn)。
一是圍繞目標抓征管。正確認識當前嚴峻的經(jīng)濟形勢，牢固樹立時間任務觀念，增強工作的緊迫感和責任感。精準細化工作任務，對各納稅單位的稅源認真摸排，尋找增長點，彌補收入缺口，確保應管盡管、應收盡收，不斷堅定工作信心和決心，強力推進收入入庫工作。在認真分析收入形勢，挖掘稅源潛力的基礎上，進一步強化征管措施，夯實基礎管理，加大欠稅清繳、納稅評估以及稅務稽查力度，強化稅收執(zhí)法，嚴格依法治稅。持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，將重點企業(yè)、重點行業(yè)納稅評估作為稅收征管工作的重點，做好重點企業(yè)納稅申報服務，掌握產(chǎn)業(yè)投資項目和工程建設項目等稅源變化情況，抓住重點關鍵。
二是爭資爭項促發(fā)展。綜合運用退、減、緩、降等稅費支持政策，重點減輕中小微企業(yè)、個體工商戶和困難行業(yè)企業(yè)稅費負擔，確保市場主體受惠，激發(fā)市場活力。加強專項債券項目儲備申報和發(fā)行建設管理，支持擴大有效投資。積極爭取政策性資金、金融機構貸款、社會資本投入到重大基礎設施建設上來，將現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為新建項目資金、股金，年底力爭完成年度爭資任務。
三是壓減支出優(yōu)結構。加強各本預算之間的統(tǒng)籌銜接，將本級資金與中央、省資金實行優(yōu)化配置，預算項目優(yōu)先從中央和省資金中安排，騰出本級財力保障本級剛性支出和重點支出。把過緊日子作為預算編制及執(zhí)行長期堅持的基本原則，加強一般性支出和“三公”經(jīng)費管理，強化預算執(zhí)行剛性，嚴禁建設政績工程、形象工程。
主任、各位副主任、各位委員，后段我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，在區(qū)人大的監(jiān)督支持下，以新發(fā)展理念為引領，以高質(zhì)量發(fā)展為主題，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，持續(xù)實施“五大工程”，全力推進“農(nóng)文旅體”大融合，確保今年預算目標順利實現(xiàn)，昂首闊步邁上君山現(xiàn)代化建設新征程。
第二部分：2022年政府決算公開表
表1、2022年度君山區(qū)一般公共預算收入決算表
表2、2022年度君山區(qū)一般公共預算支出決算表
表3、2022年度君山區(qū)一般公共預算本級支出決算表
表4、2022年度君山區(qū)一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2022年君山區(qū)一般公共預算(基本)支出決算經(jīng)濟分類決算表
表6、2022年度君山區(qū)一般公共預算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟科目)
表7、2022年一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表8、2022年一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2022年政府一般債務限額和余額情況決算表
表10、2022年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2022年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2022年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表14、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2022年政府專項債務限額和余額情況決算表
表16、2022年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預算收入決算表
表17、2022年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預算支出決算表
表18、2022年度君山區(qū)社會保險基金收入決算表
表19、2022年度君山區(qū)社會保險基金支出決算表
表20、2022年君山區(qū)地方債務限額、余額表
表21、2022年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2022年新增債券資金使用安排情況表
表23、2022年“三公”經(jīng)費決算表
附件點擊下載：
2022年政府決算表.xls
第三部份：相關說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2022年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入決算136623萬元，比上年增加691萬元，增長0.5%。因我區(qū)鎮(zhèn)辦作為預算單位管理，2022年一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)、分項目均為零。
其中：
�。ㄒ唬┒愂辗颠�
稅收返還3916萬元，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還1234萬元;
所得稅基數(shù)返還187萬元;
成品油稅費改革稅收返還455萬元;
增值稅“五五分享”稅收返還1606萬元;
其他稅收返還434萬元。
�。ǘ┮话阈赞D(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付105866萬元，比上年增加22923萬元，增加27.6%，主要因為結算補助、交通運輸及住房保障共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入大幅度增加。其中：
1.結算補助1399萬元, 比上年增加1277萬元，增長1046.7%；
2.均衡性轉(zhuǎn)移支付34144萬元, 比上年增加7392萬元，增長27.62%；
3.縣級基本財力保障機制獎補資金收入6612萬元，比上年增加2476萬元，增長59.87%;
4. 產(chǎn)糧(油)大縣獎勵資金收入817萬元，比上年增加15萬，增加1.87%;
5.重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2069萬元，比上年增加2048萬元，增長49.74%;
6.固定數(shù)額補助收入10735萬元，比上年減少421萬元，下降3.77%;
7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，與上年持平；
8.欠發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4356萬元，比上年增加2353萬元，增長117.47%;
9. 公共安全共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入125萬元，比上年減少21萬元，下降14.38%；
10.教育共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入4405 4703萬元，比上年減少298萬元，下降6.34%；
11. 文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入215萬元，比上年減少3萬元，下降1.38%;
12. 社會保障和就業(yè)共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入6194萬元，比上年增加231萬元，增長3.87%;
13.醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入2394萬，比上年減少656萬元，下降21.51%;
14.節(jié)能環(huán)保共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入10萬元，比上年減少360萬元，下降97.3%；
15. 農(nóng)林水共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入13521 13237萬元，比上年增加284萬元，增長2.15%；
16.交通運輸共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入3797萬元，比上年增加2654萬元，增長232.2%；
17.住房保障共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入3229萬元，比上年增加1669萬元，增長106.99%；
18.糧油物資儲備共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入56萬元，與上年持平；
19.災害防治及應急管理共同財政事權轉(zhuǎn)移支付為235萬元；
20.增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入595萬元；
21.其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付收入190萬元；
22.補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付收入5725萬元；
23.其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入4883萬元，比上年增加1579萬元，增加47.79%。
�。ㄈ⿲ｍ椶D(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付26841萬元，比上年減少22403萬元，下降45.49%。其中：
1.一般公共服務支出475萬元, 比上年減少900萬元，下降65.45%;
2.國防31萬元，比上年增加27萬元，增長675%;
3.公共安全1370萬元，比上年增加1181萬元，增加624.87%;
4.教育465萬元，比上年增加32萬元，增加7.39%；
5.科學技術179萬元，比上年減少239萬元，減少57.18%;
6.文化體育與傳媒62萬元，比上年減少38萬元，下降38%;
7.社會保障和就業(yè)705萬元，比上年減少4130萬元，下降85.42%;
8.衛(wèi)生健康1643萬元，比上年增加118萬元，增長7.74%;
9.節(jié)能環(huán)保2034萬元，比上年減少2199萬元，下降51.95%;
10.城鄉(xiāng)社區(qū)433萬元，比上年減少11萬元，下降2.486%;
11.農(nóng)林水11840萬元，比上年減少20075萬元，下降62.9%;
12.交通運輸1334萬元，比上年增加945萬元，增長242.93%;
13.資源勘探信息等519萬元，比上年增加108萬，增長26.28%;
14.商業(yè)服務業(yè)等405萬元，比上年增加95萬元，增長30.65%;
15.金融15萬元，比上年減少101萬元，下降87.07%;
16.自然資源海洋氣象等771萬元，比上年增加766萬元，增長15320%;
17.住房保障4368萬元，比上年增加1969萬元，增長82.08%;
18.糧油物資儲備1萬元，比上年減少20萬元，下降95.24%;
19．災害防治及應急管理191萬元，比上年增加83萬元，增長76.85%；
二、舉借政府債務情況
�。ㄒ唬┑胤秸畟鶆障揞~余額情況
2022年，政府債務總限額272423萬元，其中一般債務限額165164萬元，專項債務限額107259萬元。截止2022年底，地方政府債務余額272423萬元，其中：一般債務165164萬元，專項債務107259萬元。
�。ǘ┑胤秸畟l(fā)行情況
2022年，市轉(zhuǎn)貸新增債務限額68758萬元，其中一般債務限額49258萬元，專項債務限額19500萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券222023萬元，專項債券50400萬元，平均期限10年，平均利率3.3%。
(三)地方政府債務還本付息情況
2022年償還地方政府債券本金0萬元；支付地方政府債券利息9253萬元，其中一般債券利息5911萬元，專項債券利息3342萬元。
(四)新增債券使用安排情況
2022年，市轉(zhuǎn)貸新增債券24300萬元，其中一般新增債券4800萬元，專項新增債券19500萬元，其使用安排情況如下：
1.新增一般債券4800萬元：區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設局100萬元；工業(yè)園管理委員會700萬元；區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局500萬元；區(qū)交通運輸局1537萬元；第十六中學200萬元；區(qū)教育局900萬元；產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會300萬元；區(qū)水利局563萬元。
2.新增專項債券19500萬元：區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局9000萬元；區(qū)民政局6500萬元；區(qū)水利局4000萬元。
三、預算績效管理工作開展情況
2022年，君山區(qū)預算績效管理工作在省廳的指導下，認真落實上級各項預算績效管理文件精神，聚焦預算績效管理體系構建，做精績效評價、做嚴結果運用、強化工作責任，預算績效管理工作在省廳、市局的關心支持和指導下，各項工作已基本完成，但就目前的實際進展與工作效果來看，與上級的要求還有一定的差距，仍處于有待大力健全完善和深入推進的階段，還需各級領導的大力支持和預算單位的通力協(xié)作�，F(xiàn)將2022年預算績效管理工作情況匯報如下：
一、2022年工作情況
�。ㄒ唬⿵娀Ｕ希晟祁A算績效管理工作機制。
一是成立了區(qū)級預算績效管理領導小組，并下設辦公室,由分管財政工作的常務副區(qū)長任組長，區(qū)財政局主要領導擔任辦公室主任，區(qū)直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)等相關職能部門為成員單位。
二是認真制訂了《預算績效管理工作方案》，為穩(wěn)步推進我區(qū)全面預算績效管理工作打下了堅實的基礎。
三是形成了區(qū)委、區(qū)政府統(tǒng)一領導，財政部門組織協(xié)調(diào)，各區(qū)直部門全力配合、有序參與的工作機制，為績效評價工作的深入推進提供了有力保障。
四是認真搞好預算績效管理，樹牢績效管理理念。認真完成今年財政部部署的預決算公開檢查工作，按照省廳、市局的要求全部整改到位，此項工作省廳通報我區(qū)在岳陽市排名第5，積極參加省市組織的培訓學習，并及時組織預算單位傳達學習，及時將上級績效管理的最新理念傳導給全區(qū)各預算單位。
（二）立足全程，推進預算績效管理規(guī)范化。
一是強化目標導向，實現(xiàn)績效目標管理全覆蓋。編制部門預算時，預算單位績效目標申報必須在財政預算一體化系統(tǒng)中同步編報，對所有單項30萬元以上的本級預算項目資金，實行項目支出預算績效目標管理，未納入項目支出預算績效目標管理的部門（單位），實行整體支出預算績效目標管理，做到了績效目標管理和預算“五同步”，即同布置、同申報、同審核、同批復、同公開。59家一級預算單位已報績效目標，已報請人大審議。
二是推進預算績效管理，規(guī)范績效運行跟蹤監(jiān)控。為實時了解納入當年預算績效目標管理范圍內(nèi)的財政資金的績效目標實現(xiàn)程度、資金支付進度和項目實施進度，我局今年9月底對預算單位下發(fā)通知，要求預算單位必須上報預算績效監(jiān)控情況，全區(qū)59家一級預算單位均按要求報送今年1－9月份績效監(jiān)控情況表。我們經(jīng)過認真分析后，督促資金支付進度和項目實施進度緩慢的單位及時進行整改，并形成全區(qū)績效監(jiān)控報告，及時向區(qū)委、區(qū)政府、區(qū)人大匯報，對整改不到位的提出停撥或緩撥資金的建議，并建議調(diào)整下年預算。
三是拓寬績效評價范圍，實現(xiàn)一級預算單位績效評價全覆蓋�？冃ё栽u基本覆蓋所有一級預算單位，對資金單項達到30萬元的項目實行項目支出績效自評，一級預算單位實行整體支出自評。全區(qū)57個一級單位，有15個一級預算單位對2021年度涉及教育、衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)、水利、社保、醫(yī)療保障、建設等49個項目共計35936萬元資金進行了單位自評，上交了自評報告；有 57個一級預算單位對2021年18.1億元財政預算資金進行了整體支出自評。自評報告上交區(qū)績效評價領導小組辦公室后，統(tǒng)一在政府網(wǎng)站對其進行政務公開，為下年度預算資金安排提供參考。
四是注重績效評價質(zhì)量，穩(wěn)步推進重點績效評價。今年選取2021年度君山區(qū)水利局水利設施修復、岳陽市第十六中課改經(jīng)費、農(nóng)業(yè)農(nóng)村管理局2021年度耕地地力保護補貼三個項目支出實施財政重點績效評價；并選取區(qū)文廣新局實施部門整體支出財政績效重點評價。為了確�？冃е攸c評價的真實性、權威性和有價值，我局委托湖南力創(chuàng)會計師事務所對以上所選的4個重點評價項目實施績效評價。今年我們積極落實省廳要求，認真組織工業(yè)集中區(qū)園區(qū)基礎設施建設項目專項債券績效自評。
�。ㄈ┳⒅貙嵭�，強化評價結果的公開和應用。
一是落實評價結果公開機制。為體現(xiàn)績效評價的公開、公正，增強預算績效評價的公信力，我區(qū)將預算單位報送的預算績效管理自評報告與財政重點績效評價的最終結論及時上報區(qū)委、區(qū)政府、區(qū)人大，并在政府網(wǎng)站全部進行公示，以此來督促預算單位合理使用財政資金，提高財政資金使用效益，樹立了“誰花錢誰擔責”的責任意識。
二是強化績效評價成果應用。我們對績效評價結果的應用進行了積極的探索。逐步將績效評價結果與項目資金的安排進行掛鉤，在實施過程中取得了一定的進展，只是由于財力主要用于基礎性、普惠性、兜底性民生保障建設上，我區(qū)項目資金安排較少，可壓減的空間有限。我們逐步實現(xiàn)信息共享，財審聯(lián)動積極形成部門聯(lián)動合力。
二、當前預算績效管理存在的問題
�。ㄒ唬┎块T的績效理念認識不足。財政預算績效管理是個新理念，部分單位領導不了解其意義和要做些什么，認為只要資金使用合法、合規(guī)就行，忽視財政資金的使用績效。有的部門對預算績效管理工作不夠重視，缺乏主動性，應付的成份較多�！爸胤峙洹⑤p管理，重支出、輕績效”的思想還普遍存在。
�。ǘ┛冃Ч芾頇C制不健全�？冃Ч芾砉ぷ魃婕罢�、財政、監(jiān)察、審計、項目單位等部門，就財政部門內(nèi)部而言，涉及到不同的業(yè)務科室，就項目部門而言，也涉及到財政和不同的業(yè)務部門，而現(xiàn)階段我區(qū)績效管理工作評價層次比較低，要形成績效管理與預算編制、執(zhí)行相結合的良性工作機制和部門協(xié)調(diào)機制，仍然是任重道遠。
�。ㄈ┛冃гu價指標體系不完善。區(qū)一級財政部門水平有限，沒有能力制定本地績效評價指標體系，基本上是照搬上級財政的做法，國家層面沒有發(fā)布統(tǒng)一、規(guī)范并具有公信力的績效指標體系。還有絕大多數(shù)的支出項目沒有建立評價指標，難以滿足預算單位開展預算績效管理工作的需要。
�。ㄋ模┙Y果應用及不充分。表現(xiàn)在激勵約束機制不夠健全，評價報告質(zhì)量普遍不高，結果難以有效應用；評價結果缺乏權威性和可信度，評價結果與預算安排難以有效銜接；優(yōu)化、促進預算管理的作用尚未充分體現(xiàn)，績效問責機制尚未健全落地，獎懲措施難以真正到位等等。
�。ㄎ澹┛冃Ч芾砹α壳啡薄ｋm然我局成立了績效評價股，但人員力量配備嚴重不足，目前只有一人，同時還兼任財政監(jiān)督股長，各預算單位也沒有專門的績效管理人員，且理論基礎薄弱，缺乏相關的業(yè)務知識支撐，直接影響了工作的推進。
三、推進財政預算績效管理的幾點建議
�。ㄒ唬┮鰪婎A算績效管理理念。要加大績效管理理念的宣傳力度，不斷提高部門的績效意識，使社會公眾也來了解和支持績效管理工作。要樹立以“結果”及“追蹤問效”為導向的財政支出管理模式，確定財政支出管理的最終目標就是提高財政支出的效率，提高財政支出產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益。
�。ǘ┮l(fā)揮預算單位主體作用。應建立績效問責制度，把單位財政資金使用績效納入機關建設和效能建設的考核范圍，提高單位對財政資金使用績效的重視和開展績效管理工作的自覺性。
�。ㄈ┮M一步強化績效評價結果應用。要進一步發(fā)揮結果導向作用，加大績效評價結果對下年度預算的指導性作用，形成直接影響力，逐步使之成為預算決策的重要依據(jù)。要進一步將績效評價作為經(jīng)責審計的重要內(nèi)容，將績效評價結果與干部人事考核、獎懲任免掛鉤。
我區(qū)的預算績效管理工作有很多不足之處，離上級的要求差距很大，但我們相信，有各級領導的高度重視，有上級部門的正確指導，有相關單位的密切配合，我區(qū)的預算績效管理工作將會不斷的深入推進，為實現(xiàn)財政管理規(guī)范化、精細化起到更好的推動作用。
四、國有資本經(jīng)營收支決算情況
君山區(qū)2022年度無國有資本經(jīng)營收支。
五、“三公”經(jīng)費情況說明
2022年“三公”經(jīng)費決算數(shù)為462萬元，其中：公務接待費300萬元，比上年減少58萬，下降16.2%，系各部門單位落實中央八項規(guī)定，從緊開支“三公”經(jīng)費所致；公務用車運行維護費162萬元，比上年增加104萬元，系2022年開展疫情防控工作，并且部分車輛購買年限長，車輛老化，導致公務用車維護費用增加。